投行业务重点关注问题IPO专题题库

投行业务重点关注问题（ IPO 专 题） o 单选题（共 1 题，每题 10 分） 1.根据《行政处罚法》 ，以下哪项 不属于行政处罚(） 。 OA 罚款 OB.停产停业 OC.批评再教育 OD.行政拘留 答案 c o 多选题（共 4 题，每题 10 分） 1.发行人需相关部门开具的无重 大违法违规证明包括（） 。 A 工商 B.税收 C.安全生产 D. 海关 E. 答案 abcd 2.关联交易参考法规有（） 。 A《公司法》 B.《企业会计准则第 36 号—关联 方披露》 C.《上市公司信息披露管理办法》 D. 《公开发行证券的公司信息披露 内容与格式准则第 1 号招股说明 书》 或 《公开发行证券的公司信息 披露内容与格式准则第 28 号—— 创业板公司招股说明书》 答案 abcd 3.关于集体土地， 涉及的相关法律 法规有（） 。 A《农村土地承包法》 B. 《农村土地承包经营权流转管理 办法》 C.《土地管理法》 D. 《国务院办公厅关于严格执行 有关农村集体建设用地法律和政 策的通知》 答案 abc 4.高新技术企业需满足以下哪些 标准（） 。 A 企业申请认定时须主册成立一 年以上 B.对企业主要产品（服务）发挥核 心支持作用的技术属于 《国家重点 支持的高新技术领域》 规定的范围 C.企业从事研发和相关技术创新 活动的科技人员占企业当年职工 总数的比例不低于 10% D.企业通过自主研发、 受让、 受赠、 并购等方式，获得对其主要产品 （服务） 在技术上发挥核心支持作 用 的知识产权的所有权 答案 abd o 判断题（共 5 题，每题 10 分） 1.报告期内发行人少缴税款或者 超过法定期限延期纳税都可能造 成纳税瑕疵问题（） 。 O 对〇错 答案对 2.原则上， 拟上市企业需为全部员 工缴纳“五险金” （） 。 ○对 O 错 答案错 3.对于存在的关联交易， 仅需关注 是否关联交易的价格是否公允即 可（） 。 ○对 O 错 答案错 4.若公司报告期内存在诉讼案件， 可根据案例是否已经审结的不同 情况进行分析并制定解决思路 （） 。 O 对〇错 答案对 5.公司的出资程序和出资实质都 可能存在一定的瑕廊问题（） 。 ○对〇错 答案对 1.对于委托加工问题， 需关注以下 哪些事项（） 。 A 解释外协加工的必要性 B.说明外协加工的详细情况 C.披露外协加工的风险及规避 D 明确外协加工的定价方式 答案 abcd 2.关联交易的主要类型有（） 。 A 担保 B.租赁 C.代理 D.销售商品 答案 abcd