南京师范大学财务报销业务指引

南京师范大学财务报销（业务）指南南京师范大学财务报销（业务）指南 一、财务报销的票据要求 报销的票据必须是印有税务或财政监制章的合法票据。票据内容填写须真实、准确、 完整，并加盖出票单位财务（或发票）专用章，印章清晰可辨认。当年票据，当年报 销有效。 以下票据属于不合规、报销不受理的范围： 1、无税务或财政监制章，或未盖有出票单位财务（或发票）专用章的票据； 2、内容不完整的票据（如没有经济业务内容、开票时间等）； 3、大写金额和小写金额不符的票据； 4、内容涂改或字迹不清晰的票据； 5、经税务系统验证的假票据； 6、与所列支项目无关联性的票据； 7、按规定认定为不可报销的票据。 二、财务报销的基本手续 1、报销人先行整理好票据并按照内容填制相应的报销单，若票据较多则需按照不同类 别分类整理、粘贴、填制“原始凭证封面单”，其中（1）购买商品如试剂、材料、图 书、办公用品等或打印费、复印费、印刷费需明确货物（劳务）名称、数量、单价或 另附商家开具并加盖印章的明细清单；（2）大型商场、超市等购物以电脑打印的卷式 票据（有税务监制章、财务专用章）为准，不得换开手工或打印的发票。（3）购买设 备发票需是增值税专用发票。（4）单张发票（包括同一商家连号发票累计）金额在2 万元及以上需附协议或合同。 2、经办人根据实际情况填制“原始凭证封面单”，包括报销日期、单位、报销金额、 项目代码等相关内容后，在封面单上签字，并需验收人或证明人、单位（项目）负责 人签字并加盖单位公章。 3、整理、粘贴要求：按照票据的内容（出租车票、图书、材料、邮费等）逐一分类， 并将分类后的同类票据按照金额大小排序，相同用途相同大小的按同一方向另附纸粘 贴，粘贴后票据勿超过封面单外沿。 三、差旅费报销有关规定 差旅费的报销应按照规定如实填写“差旅费报销单”，并按照报销单的格式填写相关 内容，包括事由、出差地点、日期、起讫时间等，并将票据粘贴在粘贴单上附在报销 单后（如参加会议还需附会议通知），经报销人签名、单位（项目）负责人审批签 字、加盖单位公章后到财务处办理，差旅费开支规定按照《南京师范大学差旅费管理 办法》（宁师财[2014]5号）执行。差旅费报销需注意以下几点： 1、出差人员一般不得租赁校外车辆出差。省内出差如遇任务特别紧急且交通不便的， 经所在单位分管（联系）校领导批准，可以租赁校外车辆，仅来往租赁费用（不含住 勤期间）可凭据报销。 2、退票费和重复订票费一般不予报销，若有无法预料的特殊原因，经学院、部门领导 证实，凭据报销。 3、出差人员无住宿费发票的，不得报销住宿费、城市间交通费、伙食补助费和市内交 通费。无城市间交通费票据的，凭住宿费发票计算报销伙食补助费和市内交通费。南 京的住宿费发票报销时需提供邀请专家来宁的邀请函、宾馆提供的住宿明细。 4、工作人员出差期间，因非工作需要的参观所开支的费用，均由个人承担。 5、为了准确反映学校资金使用情况，加速资金周转，出差人员必须在出差结束后一个 月内办理报销手续。 6、会议、培训费用报销需提供加盖承办单位公章的书面会议通知，并与差旅费同时报 销。 7、学校各部门、各学院主办、承办的会议，报销时需提供：会议通知、会议行程安 排、参会人员名单、会议纪要、宾馆提供的按实际发生的项目出具的票据（注明住 宿、场租、餐费、交通费等）。 8、调研旅费报销时需提供：调研提纲、调研人员名单、调研地点、调研报告。 四、国内外飞机票报销有关规定 1、因公国内出差路途较远或任务紧急需乘飞机前往的，按照《南京师范大学差旅费管 理办法》执行。 2、机票报销需提供加盖中国民航发票专用章的“航空运输电子客票行程单”，并提供 相应的登机牌。 3、境外购买机票须提供“航空运输电子客票行程单”或电子行程单，并提供相应的登 机牌。 五、出国费用报销有关规定 1、根据江苏省财政厅、江苏省人民政府外事办公室《关于转发财政部、外交部（因公 临时出国经费管理办法）的通知》（苏财行[2014]5 号）文件规定，不得用公款报销违 反规定持因私证件出国（境）的费用。 2、出境参加会议、合作科研、交流、进修等费用报销，需提供经省人民政府批准的出 国任务批件、学校批文，并附财政因公用汇管理部门审核过的“出国用汇核销表”、 中国银行换汇、退汇单、境外开支原始票据、“航空运输电子客票行程单”及登机牌 等。 3、境外原始发票为外文的，应用中文注明开支内容、金额、日期等。一般英语类国家 会印有 recipt 或 invoice 的字样） 4、出国签证费、公证费、体检费、保险费、代办手续费等出国（境）相关费用须与出 国旅费同时报销。 5、通过刷卡或网上支付的境外发票，须附上个人网银或银行卡交易纪录的打印件。 六、暂付款预领和结算有关规定 1、各单位应指定专人负责暂付款本的领用、保管、结算工作，学生和非本校教职工不 得办理暂付款，办理暂付款时需如实填写用途、开支渠道、结算日期等，并按规定办 理审批手续。 2、暂付款必须专款专用，用于教学、科研等有关的公用性支出。 3、暂付款应按时结算，不得随意改变用途，前帐不清、后帐不借。 4、暂付款用于出差的，须在出差回来两周内办理报销手续。 5、工程、设备、修缮等第一次办理暂付款时需提供相应的合同原件。 6、教职工调离、退职、退休等须到财务处结清借款，无法结清的，要办理移交手续， 由接受人重新办理借款手续。 7、教职工住院支票预付款的领用：教职工依据医院的住院通知单到校医院办理住院支 票预付款，依据学校规定退休、在职教职工领支票金额1 万元以下交 10％（离休人员 5％）押金，1 万元及以上交 20％（离休人员 10％）押金。一次预领住院支票最高限 额为 2 万元，连续预领累计金额达到 4 万元需办理结算，否则不再预借住院支票。 七、 需要特殊审批的事项 1、购买单件金额 500 元以上的设备（家具 200 元以上，具体标准参照上级文件调 整）需先到资产管理处办理固定资产申购、入库手续，总额在2 万元以上的需提供采 购合同，方可报销。 2、各类维修经费 2 万元以上报销需附维修合同和审计报告。 3、支付各类合同尾款（设备、维修等）需由供货（维修）单位提出申请，提供合同复 印件，经使用方验收确认、单位（项目）负责人和相关职能部门（资产管理处、后勤 管理处等）负责人签字后支付。 4、单张票据金额超过 1000 元，须到财务处领取支票或办理转帐业务，不得自行支付 现金。单张发票金额在 1000 元—5000 元刷卡支付的，报销时提供刷卡凭据可办理转 卡。一次性付款 10 万元以上另需财务处处长签字，50 万元以上需分管校领导签字。 八、专项经费使用有关规定 1、专项经费指上级主管部门下达和学校年度预算安排，有专门用途的资金，其中上级 专项主要有 211 经费、优势学科、省重点学科、重点实验室经费、中央支持地方高校 发展专项资金项目、协同创新中心、师资培训、基础实验室建设以及其他有专门用途 的资金；学校专项主要包括教学改革、专业建设、设备购置、大中维修等项目资金。 2、各类专项资金的使用不得超过立项批准时的范围和额度，涉及到设备采购、维修 等，应分别按规定纳入政府采购或学校招投标程序管理。 3、校内专项经费原