公司年经营计划和预算

公司年度经营计划和估算 第一 元 第二 元 第三 元 第四 元 第五 元 第六 元 培训目录 公司 算控制系 ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ . 2 公司 算的 制程序⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 12 公司年度划 ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 公司算的 制 ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ .36 公司算的 制 ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 47 工作研究 ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ .20 51 公司年度经营计划和估算 第一单元公司估算控制系统 计划与估算规则1： 不去计划，不做估算，无异于等候失败 经营计划与公司估算 （一）计划是对将来行为的规划；估算是用钱币形式表示的计划。 公司编制经营计划与公司估算的主要原由有： 1、控制 2、资源配置 3、外面责任 4、效率 心得笔录 （二） 计划与估算的关系 1、 战略计划（时间跨度往常5 年） 最具代表性的问题是： （1）公司真切的使命是什么？ 一、 公司年度经营计划和估算 （2） 最后的目标是什么？ （3） 将来的远景怎样？ （4）为达到公司的目标我们应当做什么？ 心得笔录 2、年度经营计划（时间跨度一年） （1）规划年度活动 （2）确立年度目标 （3）确立举措等。 心得笔录 3、公司估算（时间跨度一年） （1）基本看法 A.年度公司估算包含年度经营计划， 年度经营计划是公司估 算的重要构成部分。 B.年度经营计划与年度公司估算两个看法同时使用 心得笔录 （2）公司拟订估算的两种门路 第一种门路：控制门路 特色：第一分派估算，而后以估算为基础来编写目标和计划。 公司年度经营计划和估算 估算 ----- 销售计划 ------生产计划 -------人事计划 研究计划 工艺计划 -------- 第二种门路：激励门路 特色：第一编制目标和计划，而后筹集资财，最后确立估算。 销售计划 ------生产计划 -------人事计划--- 研究计划 工艺计划 -------- 估算 心得笔录 二、公司估算的构成 公司战略目标 估算年度目标利润 销售估算 公司年度经营计划和估算 生产估算营业费及管理费估算 直接资料估算直接人工估算制造花费估算 销售成本估算现金估算投资及筹资 预算 估计财产欠债表估计利润表估计现金流量表 公司估算也称全面估算， 包含两个重要的构成部分， 一是公司 业务估算，二是公司财务估算。 （一）公司业务估算 公司业务估算是反应公司在估算时期各项业务活动的估算，是 公司量化的经营目标、投资目标和筹资目标，是公司经营决议、 投资决议和筹资决议的结果。经营估算主要包含：从资本运营的 整个过程看，公司的各项业务活动能够区分为经营活动、投资活 动和筹资活动三类，与之相对应的公司业务估算就能够区分为经 营估算、投资估算（也称资本估算）和筹资估算。 1．经营估算。包含： 销售估算 生产估算 直接资料估算 直接人工估算 制造花费估算 销售成本估算 营业花费估算 公司年度经营计划和估算 管理花费估算 2．投资估算 ( 资本估算 ) 。包含： 固定财产投资估算 权益性资本投资估算 债券投资估算 3．筹资估算。包含： 长短期借钱估算 债券刊行估算 股票刊行估算 （二）公司财务估算 公司财务估算是反应公司在估算期内有关现金进出、经营成 就和财务状况的估算，是公司量化的财务目标，是公司财务决议 的结果。财务估算主要包含： 1．现金估算 2．估计财务报表 估计现金流量表（也称现金估算） 估计利润表 估计财产欠债表 心得笔录 三、估算管理的基本环节 1．确立公司年度利润目标与经营计划 公司年度经营计划和估算 心得笔录 2．编制公司估算 心得笔录 3．履行与调整公司估算 （1）估算实行计划的调整，包含：限期调整；举措调整；构造 调整。 2）估算目标的调整，包含：经营目标调整；投资目标调整 资目标调整。 ；（筹 公司年度经营计划和估算 4．评论与查核公司估算 评论与查核是公司估算管理的一个重要环节，主要工作包含： （1）对差别的剖析 （2）对业绩评估 （3）对责任查核 （4）兑现赏罚 （5）优化人员构造 心得笔录 四、估算管理的作用 公司推行估算管理是公司经运营作的重要手段，拥有以下几点 作用： 1、成立目标 2、交流和传达 公司年度经营计划和估算 3、审批和受权 4、评论和激励 1、公司法 2、国家经贸委通知 3、对于公司推行财务估算管理的指导建议 五、有关法律和规定 公司年度经营计划和估算 六、公司估算管理的地位(议论 ) 七、你所在的公司编估算吗？为何？ `` `` 心得笔录 （借口或原由） `` 第二单元公司估算的编制程序 公司年度经营计划和估算 一、公司估算编制的基根源则 1、全面性 2、真切性 3、可行性 4、可控性 公司年度经营计划和估算 5、严肃性 6、可调性 7、保密性 二、公司估算编制的程序 公司估算的编制一般应依照“自上而下、自下而上、上下联合、分级编制、 逐级汇总”的程序。 1、下达目标（自上而下程序 ） 公司年度经营计划和估算 2、编制上报（自下而上程序 ） 3、审察均衡（ 4．审议同意 5．下达履行 自上而下程序 ） 公司年度经营计划和估算 三、编制公司估算所需要的资料清单 假如你能马上获得所需要的信息，那就能更加有效地编制公 司计划和估算。 资料清单 1、人事部门 2、财务部门 公司年度经营计划和估算 3、销售部门 4、估算管理部门 5、公司高层管理方面 公司年度经营计划和估算 6、向你报告的人 7、同行 在编制公司经营计划与估算前，编制一份资料查对清单，采集 必需的资料是很重要的。 心得笔录 公司年度经营计划和估算 四、 公司估算委员会 为了保证公司与编制的威望性，公司可考虑成立公司估算 委员会。 1、公司估算委员会的构成 公司总经理、副总经理； 公司财务总监 公司各部门经理 2、公司估算委员会的职责 提出公司在估算年度的生产经营总目标和对公司各 职能部门的工作要求； 制定公司估算的编制规则； 审察并协调公司各部门编制的估算， 解决在公司估算编 制过程中出现的矛盾； 均衡、协调公司各部门报送的部门估算，最后汇总成公 司全面估算，并报公司管应当局审批； 检查、监察、剖析公司估算的履行状况； 提出订正和调整公司估算的建议。 为保证公司估算委员会正常展开工作，可在公司财务部 门设公司估算秘书一名， 负责公司估算委员会的平时事 务。 五、工作商讨 你以为公司的估算组织怎样设置更有益于公司的运作？ 心得笔录 公司年度经营计划和估算 第三单元公司年度经营计划 一、知音知彼 ------SWOT 剖析 （一） SWOT剖析的目的 SWOT剖析就是对公司的内部优势（ Strengths ）与劣势 （ Weaknesses ） 及对外面的 时机（ Opportunities ）与威 胁 （Threats ）四个方面做详尽深入的分析， 以认识公司所处的 外面环境与内部体质，并将其作为制定公司经营目标的依照。 心得笔录 （二） SWOT剖析的内容 1、内部环境 ------ 优势（ S）与劣势 (W) （1）组织： （2）生产： （3）营销： （4）人事： 公司年度经营计划和估算 （5）研发： （6）财务： （7）资讯： 2、外面环境 ----- （1） 社会： （2）经济： （3） 法律： （4）环保：