公司财务费用报销管理制度总5

公公司司财财务务费费用用报报销销管管理理制制度度 ( (总总 5 5 页页) ) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1 -CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除 第一部分第一部分 总则总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销 程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，结合公司 具体情况，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务报销分为日常办 公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、、工程相关支出及专项支出等，以 下分别说明报销的借款流程及各项支出的财务报销制度。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分第二部分 借支管理规定及借支流程借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 （一）员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款， 办理完毕 1 个月内办理销帐手续。 （二）其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金 外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。 （四）借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，多退少 补。 （五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣 回。 第五条 借款流程 （一）借款人按规定填写借款单据，注明借款事由、借款金额（大小写须完全 一致，不得涂改）。 （二）审批流程：部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批→董事长审 批 （三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分第三部分 日常费用报销制度及流程日常费用报销制度及流程 第六条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等。 第七条 费用报销的一般规定 （一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人 签名。 （二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目 认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内 容或事由，原始单据须粘贴整齐。 （三）费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部 门经理签字→财务部门复核→总经理审批→董事长审批→到出纳处报销。 （四）报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第八条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理， 集中购置，并指定专人负责。 （二）报销流程 1.购置申请;公司办公室每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预 算，实际采购时填写购置申请单并报批。 2.报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序 报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报 销流程付款或冲抵借支。 3.费用归集：财务部按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表，归集核算 各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第九条 业务招待费及其他报销制度 （一）费用标准：根据实际需要据实支付。为了规范招待费的支出，大额招待 费应事前征得总经理及董事长的同意。 （二）报销流程：由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手 续。 第四部分第四部分 工薪福利支出制度工薪福利支出制度 第十条 工资支付流程：每月 10 日由行政办公室将上月的员工考勤记录（含人 员变动、扣款等信息）交予财务部，财务部根据考勤表于 15 日前制定工资表经 公司总经理、董事长审批后予以发放。 第五部分第五部分 工程款及营销费用及其他专项费用报销制度（工程款大额支出原则上工程款及营销费用及其他专项费用报销制度（工程款大额支出原则上 使用支票或银行承兑汇票）使用支票或银行承兑汇票） 第十一条 工程款的支付规定 所有工程款项按合同及协议规定支付，工程款须在付款申请中填写本次付款金 额、合同总金额及累积已付款金额等内容；工程尾款支出，用款申请单后需附 经工程部、施工单位、监理单位签字盖章的竣工验收报告；已结算的工程款支 出，需附结算审核报告与图纸外的工程量结款补签工程合同或协议，按相关合 同费用程序支付款项。 第十二条 营销费用的支付规定 广告费支出及大型营销道具制作支出，需在用款申请中填写本次付款金额、合 同总金额及累积已付款金额，同时在用款申请中说明付款节点及付款比例；营 销活动费用支出，需附有费用支出明细清单；营销物料制作、购置支出，需附 有物品购置清单及验收手续。 第十三条 工程款及营销费用支付所需要的手续 工程类及营销费用支付，合作方必须提供项目所属地税局提供的工程发票（要 求必须是增值税专用发票），对确实无法提供发票的，先提供收款收据，同时 按税局规定的税率扣除代扣代缴税额，按照余额办理工程款项支付。 第十四条 款项支付的流程 根据规定填写用款申请并提供所需手续→部门经理签字→财务部门复核→总经 理审批→董事长审批→到出纳处结算。 第十五条 款项金额较大的需提前一天通知财务部以便备款。 第六部分第六部分 报销时间的具体规定报销时间的具体规定 第十六条 财务报销：公司财务部每周四为财务报销日(包含费用报销及工程款 拨付),紧急用款除外。若当月的最后一个报销日在该月的 28 日以后，为了便于 财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 第十七条 借支及其他业务的不受以上时间限制，可随时办理 第七部分第七部分 财务管理制度财务管理制度 第十八条 原始凭证的审核 各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性才能送公司 总经理/董事长批准。 原始凭证应具备的内容： 1.凭证名称； 2.填制凭证的日期； 3.填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 4.经办人的签名或盖章； 5.接受凭证的单位名称； 6.经济业务的名称； 7.数量、单价和金额； 8.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则规 定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭 证，必须有填制人的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章， 其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用章。（财务会计要审核发票真伪 性） 第十九条 对原始凭证的技术性要求 1.凡填有大小写金额的原始凭证，大小写必须相符。 2.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填 写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收 数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管 人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。 3.支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批 人签字，并有付款的依据。 4.预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代 替。 5.属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领 的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章。 6.凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或 从新补正。 第二十条 记账凭证的内容及填制要求 1.凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。 2.凭证编号：应按月