保险资金运用内部控制专项审计报告2016参考提纲

##########股份有限公司股份有限公司 保险资金运用内部控制专项审计报告保险资金运用内部控制专项审计报告 （讨论提纲）（讨论提纲） 审计对象：审计对象：##### #####股份有限公司 股份有限公司 审计期间：审计期间：20152015 年年 1 1 月至月至 1212 月月 审计机构：公司审计机构：公司##### #####审计部 审计部 审计时间：审计时间：20162016 年年 2 2 月月日至日至 20162016 年年 2 2 月月日日 审计组人员：审计组人员：##### ##### 遵照《中国保监会关于印发及应用指引 的通知》的规定，参照《中国保险资产管理业协会关于印发的通知》精神，依据公司保险资 金运用内部控制评价《##### #####》 ，审计部组成审计组，自、 、 、年 2 月日起对公司 2015 年度保险资金运用内部控制行为合规性、经营 有效性、信息真实性等进行内部控制审计评价。 本次保险资金运用内 部控制审计情况报告如下： 一、审计范围及审计方法一、审计范围及审计方法 审计的范围包括公司##### #####等相关部门， 涉及保险资金运用内 部控制公司层面、 业务流程层面和信息系统等内部控制的设计与运行 情况，审计组在审核工作期间执行了包括询问、穿行测试、抽样测试 等方法对保险资金运用内部控制实施了测试工作。 按照公司《2015 年度内部控制评价实施方案》和《2015 年度保 险资金运用内部控制评价表》 ，审计组调阅了公司和保险资金运用内 部控制各相关部门组织结构及部门（岗位）职责分工文件资料、保险 资金运用内部控制相关的制度流程、 公司 2015 年度资产托管协议 （人 保、中信） 、投资方案及投资指 3333333333333 并向有关部门和人员 就投资资金内控流程执行情况实施了详细询问、 调查、评价等认为必 要的审计程序。 二、基本情况二、基本情况 公司是依据《公司法》 、 《保险法》等国家法律法规成立的股份有 限公司，治理结构健全，通过公司《章程》明确股东会、监事会、董 事会及经营管理层的责任和权力。 董事会下设投资决策委员会和审计 委员会等机构，经营管理层下设投资管理委员会、 风险管理委员会等 机构，公司领导和各级组织（部门）分工明确、职责清晰。 制定了《资金运用管理规范》 、 《\\\\\\\\\\\等制度流程。 建立了、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、系统等，各系统依据功能和授权开展工 作。 在资金运用管理方面， 公司通过、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 系统” 接收各受托方资金运用交易数据， 日常管理中资产管理部通过书面文 件、电子邮件、报告、报表、电话等不同方式与受托方、托管方、监 管方保持联系、沟通和汇报。2015 年各系统运行良好。 （一）公司保险资金运用基本情况（一）公司保险资金运用基本情况 公司除资本金存款、定期（协议）存款业务外，其他品种采取委 托 投 资 管 理 模 式 ， 公 司 投 资 管 理 人 （ 受 托 方 ） 分 别 是、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 ， 投资托管人均为、 、 、 、 、 、 、 。 公司于、 、 、 、 、 年、 、 月 16 日与人保资产及托管人签订了《资产委托投资协议》并执行； 于、 、 、年、 、月、 、日与中信证券及托管人签订了《、 、 、 、 、 、资产管理 合同》并执行。 、 、 、 、 、 、 、 2015 年公司坚持、 、 、 、 、 、 、为原则开展工作。在对2014 年投资情 况认真总结的基础上，分析 2015 年市场形势及保监会监管要求，按 照公司投资理念， 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 ，进行年度投资运作。 截至 2015 年 12 月 31 日，公司累计向投资账户划拨资 金、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 2015 年公司已实现财务收益、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 2015 年公司资本保证金存款、 、 、 、亿元， 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 截 至 2015 年 12 月 31 日 : 固 定 收 益 类 配 置 比 例 为 7、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、%。 （二）（二） 公司保险资金运用的内部控制基本要素情况公司保险资金运用的内部控制基本要素情况 纳 入 本 次 保 险 资 金 内 部 控 制 检 查 评 价 的 项 目 包 括、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、共、 、 、 、个大项的、 、 、 、个方面，涵盖了公司及相 关部门的主要业务和事项，针对以上方面，开展了相应的检查评价工 作。 1 1、控制环境、控制环境： 本次评价过程中针对控制环境的、 、 、个方面进行了检查和评价， 具体包括： 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、等。 2 2、风险评估、风险评估： 本次评价过程中针对风险评估的、 、 、 、 个方面进行了检查和评价， 具体包括： 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、等。 3 3、控制活动、控制活动： 本次评价过程中针对控制活动的、 、 、 、 个方面进行了检查和评价， 具体包括： 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、等。 4 4、信息与沟通、信息与沟通： 本次评价过程中针对信息与沟通的、 、 、 、个方面进行了检查和评 价，具体包括： 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、等。 5 5、内部监督、内部监督： 本次评价过程中针对内部监督的、 、 、 、 、 、个方面进行了检查和评 价，具体包括： 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、等。 此外，依据评价标准单独对应用指引第1 号、 、 、 、 、 、 、 、引第 3 号、 、 、 、 、 、 、 、 、逐项进行了检查评价。 （三）公司保险资金运用具体投资产品的控制执行情况（三）公司保险资金运用具体投资产品的控制执行情况 1 1、存款投资的控制活动设计及执行情况、存款投资的控制活动设计及执行情况 定期（协议）存款，由、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、部根据经营管理层审定的分 类配置计划和实际投资业务需求， 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 ，并做相应会计 核算及账务处理。 2 2、固定收益投资的控制活动设计及执行情况、固定收益投资的控制活动设计及执行情况 重点优化固收类产品配置结构,、 、 、 、 、 、 、 。 、 、 、 、 、临的利率风险及 衍生的信用风险。 、 、 、 、 、 、 、 3 3、股票及股票型基金的控制活动及执行情况、股票及股票型基金的控制活动及执行情况 、 、 、 、年坚持酌势调配权益类产品,、 、 、 、 、 、险。针对今年IPO 申 购较集中，收益较高的状