信贷业务实习报告

信贷业务实习报告信贷业务实习报告 我这次实习所涉及的内容，主要是会计业务，其他一般 了解的有储蓄业务、信用卡业务、贷款业务。 对公业务的会计部门的核算主要分为三个步骤，记帐、 复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐 支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审 核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通 过电脑验印，或者是手工核对；再看大小写金额是否一致， 出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已 经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书 人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则 不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐， 然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递 给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领 取现金。转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是 由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。这里需要说明的 是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐 支票都是要直接入帐的。而对 于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些 委托收款等的转帐支票，经过票据交换后才能入帐，由于县 级支行未在当地人民银行开户，在会计账上就反映在“存放 系统内款项” 科目， 而与央行直接接触的省级分行才使用 “存 放中央银行款项”科目。而我们在学校里学习中比较了解的 是后者。还有一些科目如“内部往来”，指会计部与储蓄部 的资金划拨，如代企业发工资； “存放系统内款项” ，指有隶 属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存 款准备金等。而我们熟知的是“存放中央银行款项”，则是 与中央银行直接往来的省级分行所使用的会计科目。一些数 额比较大的款项的支取要登记大额款项登记表，并且该笔款 项的支票也要由会计主管签字后，方可支取。 “一天之际在于晨” ，会计部门也是如此。负责记帐的 会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工 前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的 记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天的日 常业务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有票据交换提 入，根据 交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等，检查是否有 退票。 下午， 将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核， 加盖“收妥抵用”章，交予复核员录入计算机交换系统。在 本日业务结束后，进行日终处理，打印本日发生业务的所有 相关凭证，对帐；打印“流水轧差”，检查今日的帐务的借 贷方是否平衡。最后，轧帐。这些打印的凭证由专门的工作 人员装订起来，再次审查，看科目章是否盖反、有无漏盖经 办人员名章等，然后装订凭证交予上级行进行稽核。这样一 天的会计工作也就告一段落了。 储蓄部门目前实行的是柜员负责制，就是每个柜员都可 以办理所有的储蓄业务， 即开户， 存取现金， 办理储蓄卡等， 凭证不在想对公业务部门那样在会计之间传递，而是每个柜 员单独进行帐务处理，记帐。但是每个柜员所制的单据都要 交予相关行内负责人先审核，然后再传递到上级行“事后稽 核” 。 信用卡按是否具有消费信贷功能分为信用卡与借计卡。 信用卡又按持卡人是否向发卡银行交纳准备金分为贷计卡 与准贷计卡。贷计卡是银行授予持卡人一定的 需预先交纳准备金就可在这个额度内进行消费，银行每 月会打印一张该客户本月消费的清单，客户就可以选择全部 付清或支付部分，如果选择后者，则未付清部分作为银行的 短期贷款以复利计。而准贷计卡则是交纳一定的准备金，然 后银行再授予其一定的消费额度的一种信用卡。借计卡是没 有透支功能的， 但可以进行转帐结算， 存取， 消费的一种卡。 如建行的储蓄龙卡。信用卡还可以按使用对象分为单位卡与 个人卡；按信用等级分为金卡与普通卡。 由于目前的实际情况，中小企业融资难，尽管央行一再 出台有关鼓励银行向中小企业贷款的方案，但是，在各个银 行内部都有严格的控制。建行也是如此。所以，银行目前也 投入了个人贷款领域。需要注意的是，银行的个人贷款业务 并不是直接将款贷给个人，而是与商家签订一定的协议，其 实是将款贷给商家，然后商家把商品卖给个人，个人再还款 给银行。银行在与商家签订协议时，审查商家的证件是否齐 全。而个人要向银行提供有关的收入证明，身份证明等。一 般都是以购买的标的物作为抵押，最常见的就是动产抵押和 不动产抵押。信贷部门实行的是审贷分离制，就是进行贷款 客户开发与具体发放贷款，审核贷款可能性的工作人员是各 司其职的。 通过这次的实习，我对自己的专业有了更为详尽而深刻 的了解，也是对这几年大学里所学知识的巩固与运用。从这 次实习中，我体会到了实际的工作与书本上的知识是有一定 距离的，并且需要进一步的再学习。虽然这次实习的业务多 集中于比较简单的前台会计业务，但是，这帮助我更深层次 地理解银行会计的流程，核算程序提供了极大的帮助，使我 在银行的基础业务方面，不在局限于书本，而是有了一个比 较全面的了解。尤其是会计分工，对于商业银行防范会计风 险有着重要的意义，其起到了会计之间相互制约，互相监督 的作用，也有利于减少错误的发生，避免错帐。俗话说，千 里之行始于足下，这些最基本的业务往往是不能在书本上彻 底理解的，所以基础的实务尤其显得重要，特别是目前的就 业形势下所反映的高级技工的工作机会要远远大于大学本 科生，就是因为他们的动手能力要比本科生强。从这次实习 中，我体会到，如果将我们在大学里所学的知识与更多的实 践结合在一起，用实践来检验真理，使一个本科生具备较强 的处理基本实务的能力与比较系统的专业知识，这才是我们 学习与实习的真正目的。