企业客户信用等级管理制度

. 企业信用等级管理制度 第一章总则 1、为规范和引导购销网络的经营行为，有效地控制商品购销过程中 的信用风险，减少购销网络的呆坏帐，特制定本制度。 2、本制度所称信用风险是指北京建王园林工程公司购销客户到期不 付货款、不发货或者到期没有能力付款、无法发货的风险。 3、本制度所称客户信用管理是指对北京建王园林工程公司购销客户 所实施的旨在防范其信用风险的管理。 4、本制度所称客户是指所有与北京建王园林工程公司及相关部门发 生商品购销业务往来的业务单位，包括上游供应商和下游客户。 5、公司相关部门及机构根据本制度的规定制定实施细则，对客户实 施有效的信用管理，加大货款回收力度和督促上游厂商按时发货， 有 效防范信用风险，减少呆坏帐。 第二章客户资信调查 1、本制度所称客户资信调查是指公司相关部门及机构对购销客户的 资质和信用状况所进行的调查。 2、 客户资信调查要点主要包括： 2.1 客户基本信息 2.1.1 主要股东及法定代表人和主要负责人 2.1.2 主要往来结算银行帐户 2.1.3 企业基本经营状况 2.1.4 企业财务状况 Word专业资料 . 2.1.5 本公司与该客户的业务往来情况 2.1.6 该客户的业务信用记录 2.1.7 其他需调查的事项 3 客户资信资料可以从以下渠道取得： 3.1.1 向客户寻求配合，索取有关资料 3.1.2 对客户的接触和观察 3.1.3 向工商、税务、银行、中介机构等单位查询 3.1.4 公司所存客户档案和与客户往来交易的资料 3.1.5 委托中介机构调查 3.1.6 其他 4 市场部业务主管负责进行客户资信前期调查， 保证所收集客户资信 资料的真实性，认真填写《客户信用调查评定表》，上报部门经理审 核，公司财务部门备案。填表人应对《客户信用调查评定表》内容的 真实性负全部责任。 5 公司相关部门对报送来的客户资信资料和《客户信用调查评定表》 进行审核，重点审核以下内容： 5.1 资信资料之间有无相互矛盾 5.2 我公司与该客户的业务往来情况 5.3 该客户的业务信用记录 5.4 其他需重点关注的事项 6 客户资信资料和《客户信用调查评定表》每季度要全面更新一次， 期间如果发生变化，应及时对相关资料进行补充修改。 Word专业资料 . 第三章客户 ABC 信用等级评定 1、所有交易客户均需进行信用等级评定。 2、客户信用等级分 A、B、C 三级，相应代表客户信用程度的高、 中、 低三等。 3、 评为信用 A 级的客户应同时符合以下条件： (1) 双方业务合作一年或以上。 (2) 过去 2 年内与我方合作没有发生不良欠款、 欠货和其他严重违约 行为。 (3) 守法经营、严格履约、信守承诺。 (4) 最近连续 2 年经营状况良好。 (5) 资金实力雄厚、偿债能力强 (6) 年度回款、发货达到我公司制定的标准。 4 出现以下任何情况的客户，应评为信用 C 级： (1) 过往 2 年内与我方合作曾发生过不良欠款、 欠货或其他严重违约 行为； (2) 经常不兑现承诺； (3) 出现不良债务纠纷，或严重的转移资产行为； (4) 资金实力不足，偿债能力较差 (5) 生产、经营状况不良，严重亏损，或营业额持续多月下滑； (6) 最近对方产品生产、销售出现连续严重下滑现象，或有不公正行 为； Word专业资料 . (7) 发现有严重违法经营现象； (8) 出现国家机关责令停业、整改情况； (9) 有被查封、冻结银行账号危险的。 5、不符合 A、C 级评定条件的客户定为 B 级。 6、原则上新开发或关键资料不全的客户不应列入信用A 级。 7、市场部经理以《客户信用调查评定表》等客户资信资料为基础， 会同经办业务员、财务部信用控制主管一起初步评定客户的信用等 级，并填写《客户信用等级分类汇总表》，报公司主管副总、财务总 监审核、总经理审批。 8 在客户信用等级评定时，应重点审查以下项目： 8.1 客户资信资料的真实性; 8.2 客户最近的资产负债和经营状况; 8.3 与我公司合作的往来交易及回款情况。 第四章客户授信原则 1、本制度所称授信是指公司对客户所规定的信用额度和回款、到货 期限。 2、本制度所称信用额度是指对客户进行赊销、预付款的最高额度， 即客户占用我公司资金的最高额度。 3、本制度所称回款、到货期限是指给予客户的信用持续期间，即自 发货至客户结算回款、 自预付款至客户发货到我公司仓库并验收合格 的期间。 Word专业资料 . 4、授信时应遵循以下原则： 4.1 营销部应坚持现款现货的原则，原则上不进行赊销业务和预付货 款。 4.2 在确实需要授信时,应实施以下控制措施： ①公司对实施授信总额控制， 原则上授信总额不能超过 2015 年 1 月 1 日应收帐款的余额数。 ②公司应根据客户的信用等级实施区别授信，确定不同的信用额 ?? 度。 ③在购售合同中注明客户的信用额度或客户占用我方资金的最高额 度，但在执行过程中，应根据客户信用变化的情况，及时调整信用额 度。 5、授信中有关预付、赊销概念的界定： 5.1 预付、赊销：指我方以支付货款，货物尚未到运到仓库验收、客 户未支付货款，货物已经由我方向客户方发生转移的购销业务活动； 5.2 长期预付、赊销：指在签署的购销合同中，允许客户按照一定的 信用额度和发货、回款期限进行预付、赊销的业务活动； 6、对于 A 级客户，可以给予一定授信，但须遵循以下原则： 6.1 对于原来没有赊销行为的客户，不应授信；实际的经营过程中， 在非常必要的特殊情况下，由营销副总、财务总监、总经理审批后可 以给予临时预付、赊销，原则上预付、赊销信用额度最高不超过该客 户的平均月回款额，预付、回款期限为1 个月以内； 6.2 对于原来已有预付、赊销行为的客户，由营销副总、财务总监、 Word专业资料 . 总经理审批后，可以根据其销售能力和回款情况给予长期预付、 赊销 信用，原则上预付、赊销信用额度最高不超过该客户的平均月发货量 和回款额。如果原有预付、 赊销额低于本条款标准的，信用额度按从 低标准执行，并应逐步减少，发货、回款期限为1 个月以内。 7、对于 B 级客户，原则上不予授信；确有必要，必须严格办理完备 的财产抵押等法律手续后，由营销部经理上报营销副总、财务总监、 总经理审批，经批准后才可执行长期赊销或临时赊销， 其赊销信用额 度必须不超过该客户的平均月发货量、 回款额，同时不超过抵押资产 额度。如果原有预付、赊销额低于本条款标准的，信用额度按从低标 准执行，并应逐步减少。其长期预付、赊销回款期限为1 个月，临时 预付、赊销回款期限为 15 天。 8、对于评为 C 级的客户， 公司不予授信， 不给予任何预付款和赊销。 9、依据《客户信用调查评定表》及营销部目前交易客户的预付、赊 销情况，营销部还应将预付、赊销客户（包括授信客户和虽不是授信 客户但已发生预付、赊销行为的客户）进行汇总，并填写《预付、赊 销客户汇总表》，报公司总经理、董事长批准。 10、客户授信额度由公司总经理、董事长审批后，《客户信用调查 评定表》、 《客户信用等级分类汇总表》、 《预付、赊销客户汇总表》 和购售合同、相关资料原件交给财务部保管， 作为日常发货收款的