企业资产剥离专项审计报告

★精品文档★ 企业资产剥离专项审计报告企业资产剥离专项审计报告 篇一：专项审计报告模板篇一：专项审计报告模板公司：公司： 我们接受委托，审计了后附的我们接受委托，审计了后附的 XXXX 公司截至公司截至 X X 年年 X X 月月 X X 日的审计事项说明。日的审计事项说明。 ————————（以下内容略）————————（以下内容略） XXXXXXXX 年年 X X 月月 X X 日日 一、公司概况一、公司概况 要求披露公司的历史沿革、历次股东变更、经营范围等要求披露公司的历史沿革、历次股东变更、经营范围等 内容。内容。 二、资本金来源及到位情况二、资本金来源及到位情况 要求披露公司设立及历次增资时资本金来源及到位情要求披露公司设立及历次增资时资本金来源及到位情 况。况。 三、三、20102010 年年 3 3 月月 8 8 日《融资性担保公司管理暂行办法》日《融资性担保公司管理暂行办法》 颁布后，担保公司业务经营合规性、客户保证金管理、风险颁布后，担保公司业务经营合规性、客户保证金管理、风险 拔备情况拔备情况 业务经营合规性业务经营合规性 要求：业务经营合规性应披露公司业务有哪些、是不是要求：业务经营合规性应披露公司业务有哪些、是不是 以融资性担保业务为主业、有无吸收存款、发放贷款、骗贷以融资性担保业务为主业、有无吸收存款、发放贷款、骗贷 非法集资等违法违规行为；非法集资等违法违规行为； 《实施细则》出台前是否存在超《实施细则》出台前是否存在超 范围经营的业务，范围经营的业务， 《实施细则》施行后是否已将其剥离。《实施细则》施行后是否已将其剥离。 客户保证金收取和管理客户保证金收取和管理 要求：要求：客户保证金收取和管理应区分两段反映，客户保证金收取和管理应区分两段反映，即即 20102010 2016 1 1 / 1111 ★精品文档★ 年年 3 3 月月 8 8 日之前和之后，尤其是要披露日之前和之后，尤其是要披露 20102010 年年 3 3 月月 8 8 日之日之 后，客户保证金收取情况、客户保证金管理有无签订三方托后，客户保证金收取情况、客户保证金管理有无签订三方托 管协议专户管理等情况。管协议专户管理等情况。 3. 3.风险拔备风险拔备 要求：重点披露要求：重点披露 20102010 年年 3 3 月月 8 8 日之后，未到期责任准日之后，未到期责任准 备金、担保赔偿准备金提取情况。备金、担保赔偿准备金提取情况。 四、融资性担保业务审慎性指标达标情况四、融资性担保业务审慎性指标达标情况 要求按照审慎性指标的规定逐一披露，要求按照审慎性指标的规定逐一披露，如存在差距应说如存在差距应说 明原因。明原因。 五、公司内部治理和制度建设情况五、公司内部治理和制度建设情况 要求：披露公司组织架构、授权分责情况，及现有制度要求：披露公司组织架构、授权分责情况，及现有制度 （尤其是风险控制制度）情况（尤其是风险控制制度）情况 六、业务情况六、业务情况 1 1、融资担保业务、融资担保业务 要求按对公（包含个人经营性贷款担保）要求按对公（包含个人经营性贷款担保）、对个人（主、对个人（主 要为个人房贷、车贷、消费性贷款）两方面披露担保家数、要为个人房贷、车贷、消费性贷款）两方面披露担保家数、 累计额、在保额、代偿、损失及抵押等情况；如担保贷款实累计额、在保额、代偿、损失及抵押等情况；如担保贷款实 行分类管理，则应标明每类（参照金融企业贷款分类标准）行分类管理，则应标明每类（参照金融企业贷款分类标准） 担保贷款的比例及相应情况。担保贷款的比例及相应情况。 2 2、其他业务、其他业务 要求披露其他业务（包括兼营非融资性担保业务、咨询要求披露其他业务（包括兼营非融资性担保业务、咨询 服务等）的种类、规模、收入等情况。服务等）的种类、规模、收入等情况。 2016 2 2 / 1111 ★精品文档★ 七、其他需披露的事（包括但不限于下列事项）七、其他需披露的事（包括但不限于下列事项） 1 1、应收款项情况、应收款项情况 ①要求详细披露占公司①要求详细披露占公司 5%5%以上股权股东占款及关联企以上股权股东占款及关联企 业占款情况（请列表显示）业占款情况（请列表显示） ；； ②要求披露与应收代偿款相关的全部信息，②要求披露与应收代偿款相关的全部信息，包括但不限包括但不限 于代偿原因、抵押物情况、诉讼情况等。于代偿原因、抵押物情况、诉讼情况等。 ③要求详细披露其他数额较大应收款项情况；③要求详细披露其他数额较大应收款项情况； 2 2、对外投资情况、对外投资情况 （（1 1）债权投资）债权投资 要求披露债权投资的种类、利率及期限、起止日期、金要求披露债权投资的种类、利率及期限、起止日期、金 额额 （（2 2）股权投资）股权投资 要求披露被投资方名称、注册资本、占被投资方股权比要求披露被投资方名称、注册资本、占被投资方股权比 例等例等 3 3、融资情况、融资情况 要求披露融资对象、融资条件、利率、起止日期、金额要求披露融资对象、融资条件、利率、起止日期、金额 4 4、不动产权属情况、不动产权属情况 要求披露账面不动产要求披露账面不动产 （含房屋及土地）（含房屋及土地） 的权属是否明确。的权属是否明确。 5 5、或有事项、或有事项 披露包括但不限于需由公司未来承担偿款义务的事项。披露包括但不限于需由公司未来承担偿款义务的事项。 篇二：资产清查专项审计报告篇二：资产清查专项审计报告 xxxxx xxxxx 公司：公司： 受受 xxxxxxxx 公司的委托，公司的委托， 我们审计了我们审计了 xxxx 公司公司 （以下简称（以下简称 xxxxxx 2016 3 3 / 1111 ★精品文档★ 公司）截至公司）截至 20132013 年年 1212 月月 3131 日止的资产清查情况，对其单日止的资产清查情况，对其单 位的现行内部控制制度及其执行情况进行了解，并在位的现行内部控制制度及其执行情况进行了解，并在 xxxx 公公 司资产清查的基础上，司资产清查的基础上，对对 xxxxxx 公司资产清查结果进行了专项公司资产清查结果进行了专项 财务审计。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科财务审计。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科 学的原则，学的原则，实施了必要的审计程序，实施了必要的审计程序，现将以现将以 20132013 年年 1212 月月 3131 日为基准日的资产、日为基准日的资产、负债和净资产清查核实情况及结果报告负债和净资产清查核实情况及结果报告 如下：如下： 一、资产清查工作范围一、资产清查工作范围 （一）（一）xxxxxx 公司基本情况公司基本情况 xxx xxx公司由公司由xxxxxx市人民政府以”市人民政府以” xxxx府函发府函发?1994?53?1994?53 号文”号文” 批准成立，由批准成立，由 xxxx 公司、中国农业银行公司、中国农业银行 xxxx 支行和支行和 xxxx 工商局工商局 共同出资设立，共同出资设立，其出资比例分别为其出资比例分别为 47.5%47.5%、、 47.5%47.5%和和 5%5%。。 19941994 年取得年取得 xxxxxx 市工商局核发