企业年审计报告

企业年度审计报告企业年度审计报告 企业年度审计报告 浙江凯恩特种材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江凯恩特种材料股份有限公司(以下简称 凯恩股份)财务报表，包括20**年 12 月 31 日的合并及母公司资产负 债表，20**年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任， 这种责任包括：(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2) 设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 1 三、审计意见 我们认为，凯恩股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制，公允反映了凯恩股份 20**年 12 月 31 日的合并及母 公司财务状况以及 20**年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·杭州 中国注册会计师：陈亚萍 中国注册会计师：廖屹峰二〇一三年三月二十二日 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江凯恩特种材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名 为浙江凯恩纸业股份有限公司， 系经浙江省人民政府证券委员会浙证 委〔1997〕156 号文批准，由浙江遂昌凯恩集团有限公司(现已更名 为凯恩集团有限公司,以下简称凯恩集团)、 浙江遂昌凯恩集团有限公 司工会、遂昌县电力工业局、丽水地区资产重组托管有限公司和浙江 利民化工厂五家发起人共同发起设立。 公司于 1998 年 1 月 23 日在浙江省工商行政管理局登记注册， 现持有注册号为 330000000010194 的《企业法人营业执照》。 公司于 xx 年 6 月 8 日获准发行人民币普通股 A 股 30,000,000 股，并于 xx 年 7 月 5 日在深圳证券交易所挂牌交易。 公司于 20**年 10 月 28 日获准非公开发行人民币普通股 A 股 39,023,437 股， 并于 20**年 12 月 2 日在中国证券登记结算有限责任 公司深圳分公司办理完毕登记托管手续。 非公开发行后，公司注册资本变更为人民币233,812,735 元， 股份总数 233,812,735 股(每股面值 1 元)。 根据 20**年 9 月 26 日第三次临时股东大会决议，以公司总股 本233,812,735股为基数， 以资本公积向全体股东每10股转增10股， 20**年 11 月 30 日， 公司取得浙江省工商行政管理局换发的新的营业 执照。 公司现有注册资本人民币 467,625,470 元，股份总数为 467,625,470股(每股面值1元)， 其中无限售条件流通股467,625,470 股。 本公司属造纸行业。 许可经营项目：无。 一般经营项目：电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销售， 造纸原料、化工产品(不含化学危险品)的销售。 (上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、 限制或许可经营的 项目。 )主要产品：电解电容器纸、滤纸、其他纸等。 二、公司主要会计政策和会计估计 (一)财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完 整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三)会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 的账面价值计量。 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积;资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉;如果合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各 项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六)合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其 他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后， 由母公司 按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七)现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支 付的存款。 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八)外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇 率折算为人民币金额。 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折 算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有 关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益;以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用初始确认的汇率折算， 不改变其 人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。 (九)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷 款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负 债。 初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量;对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关交易 费用直接计入当期损益;对于其他类别的