最新信用社银行不良贷款利息减免指引

信用社（银行）不良贷款利息减免指引信用社（银行）不良贷款利息减免指引 第一章总则 第一条为更好地推进辖内农村信用社 （以下简称农信社）不良 贷款的压降工作，有效化解资产风险，结合农村信用社实际情况，制 定本指引。 第二条不良贷款利息减免是指在不良贷款清收过程中，为尽 快、尽可能多地收回贷款， 经综合评估，在确定已最大限度维护农信 社权益的前提下,对债务人所欠的贷款利息给予全部或部分豁免。 第三条减免的贷款利息种类包括: （一）基准利息：指按照中国人民银行规定的基准利率计算出来 的利息。 （二）上浮利息：指在利率上浮情况下 ,合同利率与基准利率之 间的利息差。 （三）加罚利息：指中国人民银行规定的逾期罚息利率与合同利 率之间的利息差。 （四）复息：指按照中国人民银行规定以应收未收部分利息作为 本金计算出的利息。 第四条不良贷款利息减免必须坚持以下原则： （一）最大限度地减少或挽回损失原则。 减免不良贷款利息应以 尽快、尽可能多地收回贷款为前提， 经综合评估后确定全部或部分利 息的放弃有利于最大限度地实现农信社债权。 （二）区别对待原则。减免利息必须根据不良贷款本息沉淀的时 间长短、清收的难易程度等实际情况，合理确定减免额度，减免利息 不搞“一刀切” 。 （三）逐级审批原则。凡减免利息一律实行上报县（市）联社审 批，额度较小的可由县（市）联社授权信用社审批，但须报县（市） 联社备案。任何人任何单位未经审批不得擅自对债务人减免贷款利 息。 （四）严格保密原则。为避免产生借款人逃废债等不良后果，农 信社在对某一债务人实施减免利息时， 应严格保密，有关人员不得向 任何外单位、外部人员宣传、报道有关信息。 （五）附条件减免原则。对债务人减免息的实施必须以农信社已 收回扣除减免息金额后的全部或部分贷款本息为前提， 分次收回贷款 本息的，减免息金额可相应分次减免。 不得先减免息后再收回贷款本 息。 第二章基本规定 第五条减免利息必须具备的基本条件： （一）遵从本指引第四条规定的原则。 （二） 减免利息必须以农信社能够收回全部或部分贷款本金为前 提； （三）通过减免利息收回贷款的，应以现金受偿为常态；以物抵 债为例外。以物抵债情况下,原则上只能给予部分利息减免； （四）减免利息必须以农信社实际受偿为前提。 在借款人仅仅制 定还款计划而未实际还款时，不得给予减免。 第六条原则上 2000 年 12 月 31 日（含）之前发放的、现已成 为不良贷款的方可实行减免利息，具体范围如下： （一）下列贷款如能通过各种方法一次性归还本金的， 可减免全 部利息；归还部分本金的，可减免同等比例利息： 1、已被列为损失类的贷款; 2、已丧失对债务人（含担保人）的诉讼时效且在诉讼时效丧失 后两年内未及时主张担保权的； 3、由于暂无财产可供执行或现有财产暂无法执行导致法院裁定 中止或终结执行的； 4、1997 年 1 月 1 日（不含）之前发放的、现已成为次级或可疑 类的贷款（含后来办理了借新还旧、 转换主体贷款等方式重组转化的 次级或可疑类贷款，下同） 。 （二）对于除符合本条（一）点第2-4 项规定之外的，现已成为 次级或可疑类贷款的： 1、如能通过各种方法一次性归还本息的，可减免上浮利息、加 罚利息和复息； 2、能够按照双方签订的还款协议分期偿还贷款本息，且偿还本 金达 20%以上的，可减免上浮利息、加罚利息和复息，其余利息实行 停息挂账处理。 若欠债人或其他偿还贷款责任人不按协议约定及时足 额还贷,则取消全部的利息减免和停息，利息按未减免和停止计算的 状态继续计算； 3、如地方政府或有关主管部门对多家企业不良贷款实行“一揽 子”统筹还贷处置的，农信社在与偿还贷款责任人签订债务处置协议 后，可视情况给予减免复息、加罚利息、上浮利息甚至全部利息，但 减免利息额不应超过所欠本息额的 50%。 第三章操作程序 第七条申报。 贷款发放社为申报社，申报社与借款人、保证人或其他偿还贷款 责任人协商一致的基础上，按照内部公开、民主决策的原则，将拟减 免项目提交不良资产管理小组或贷款审批小组进行集体表决。 表决通 过的，应将申请报告、审批表（见附件）和有关资料呈报联社审批。 （一）申请报告应包括以下内容： 1、借款人和担保人基本情况； 2、贷款基本情况和风险程度，不良贷款和欠息形成原因，农信 社有关责任追究情况； 3、对借款人、保证人或其他偿还贷款责任人的还贷能力的财务 分析预测； 4、农信社所采取的清收、盘活、保全措施及效果； 5、拟采取的减免利息方案，减免利息的理由、对贷款的收回及 农信社收益的影响。 6、就减免方案必要性和可行性应予说明的其他事项。 （二）有关资料（复印件）应包括： 1、有关借款合同、借据、保证合同、抵押（质押）合同； 2、在清收过程中形成的，包括但不限于民事判决书（仲裁判决 书） 、民事调解书、民事裁定书等法律文件资料； 3、双方拟签订的债务处置协议或减免利息协议（意向书） ； 4、欠息清单； 5、债务人工商登记资料及其他有关资料； 6、不良贷款责任认定书或其他责任认定及追究材料。 7、能证明减免方案必要性和可行性的其他资料。 第八条审查。 （一）由联社资产管理部门对农信社提交的减免息项目进行核 查，负责对债务人情况、清收过程、减免息必要性和可行性、申报资 料完整性等的核实复查工作。 对符合利息减免条件的，联社资产管理 部门要拟出审查意见，报县 （市）联社理事会审议批准或由理事会授 权不良资产管理委员会审批。 （二）审查重点：是否符合不良贷款利息减免的范围和条件；对 借款人、保证人或其他偿还贷款责任人的还本付息能力判断是否准 确；减免项目是否符合本指引规定，还本付息的额度、比例和还款进 度与相应减免利息的约定是否合理； 有关处置方案是否符合本指引规 定的原则等。 第九条审批权限 （一）原则上利息减免的政策、办法须报县（市）联社理事会审 议通过后方可实施，但具体的项目审批，可由县（市）联社理事会出 具书面授权书授权县（市）联社不良资产管理委员会审议决定： 1、广州、东莞、中山、珠海、佛山、江门等珠三角地区的联社， 单笔（宗）减免利息金额 100 万元（不含）以内的利息减免项目； 2、其他非珠三角地区的联社，单笔（宗）减免利息金额50 万元 （不含）以内的利息减免项目。 （二）减免额不超过 5 万元的小额农贷的利息减免项目可由县 （市）联社不良资产管理委员会出具书面授权书授权信用社审批， 但 须报县（市）联社备案。 （三）属本指引第六条规定范围的利息减免项目， 珠三角地区的 联社单笔（宗）减免利息金额 800 万元（含）以上的利息减免项目， 非珠三角地区的联社单笔（宗）减免利息金额400 万元（含）以上的 利息减免项目，须报市办事处（或湛江、茂名、韶关市联社，下同） 备案； 其中珠三角地区的联社单笔 （宗） 减免利息金额 1500 万元 （含） 以上的利息减免项目，非珠三角地区的联社单笔（宗）减免利息金额 1000 万元（含）以上的利息减免项目，须报市办事处审核后上报省 联社备案。 （四）不符合本指引第六条规定范围的不良贷款， 原则上不得减 免利息。若因受外界客观因素影响，农信社为达到降低风险、减少损 失的目的而确实需