建设工程项目专项审计工作方案

建设工程项目专项审计工作方 案 工程专项审计工作方案 一、工程专项审计的内容 工程专项审计主要包括三方面内容： 1、工程项目审计：工程项目的合规性、合理性，审查 工程计划内容是 否完备，审查工程投资的可行性资料。 2、工程成本审计：审查建设单位在计算工程成本方面 的有关规定，工 程原始记录的真实性，审查工程成本计算的 原则是否符合规定。 3、工程清点盘存审计：工程的清点要将工程的实际存 在、工程支出明 细帐、企业盘存单核对，看三者是否相符； 清点工程竣工后的余料，弄清其 是否办理退料手续，有无冲 减工程成本，防止挪作他用或化公为私；对在建 工程可根据 工程完工程度按比例检查。 对单项工程从项目立项、 可研、招标投标、设计、施工、 监理、造价 控制、到竣工交付使用全过程的经济活动和管理 进行的审计。通过对工程项 目的工期、质量、安全、效益及 国有资产的安全完整等方面进行审计。它包 括了内控制度、 财务收支、经济效益、经济责任等内容。 二、工程专项审计的重点： 1、建设项目申请立项等前期报批手续是否齐全： ⑴建设项目立项申请； ⑵专业资质单位编制的可行性研究报告 2 或项目建议 （ 书）； ⑶专业资质单位编制的环境评价报告和安全生产评价 报告； ⑷合资、合作项目提交公司合作协议；联建项目协议； ⑸拆迁企业证 明；拆迁安置方案； ⑹特殊行业建设项目需提供行业化管理部门批件; ⑺对于国家重点项目在具备1—7资料的同时，还需提 供土地合同、1: 500地形.土地证、建筑用地规划许可证. 建筑扩初建设审定通知单、初步建设方案等。 2 、 设计、施匚监理单位招标投标程序是否合法，是 否存在围标、串标、 假招标等现象，手续是否齐全，存档资 料是否完整； 3.工程设计、施工.监理合同，设备及材料采购合同 内容是否完整，条 款是否合规；审查是否完成合同规定的各 项指标。 4.设计、滋工.监理单位在项目实施中是否在质量、 安全、进度方面存 在失职乜 5.项目实施中，是否取得了规划许可证；工程质量监 督手续“安全监督 手续是否齐全；施工许可证是否取得。 6.工程结算手续是否齐全，结算资料及报告是否完整; 7.工程款支付及设备材料采购款支付是否合规； 8.审查公司章程，是否建立健全的公司管理制度，并 3 按照规章制度执行，使公司正常高效运营。 9、对完工后的各项资产进行清查、核实，防止资产流 失。 三、工程专项审计的人员配备 领导小组组长： *** 副组长： *** 组长：***（中审） 组 员 ***及中介机构4人 ： 四、工程专项审计的程序及时间 办公室 工程专项审计实施程序：即下达审计通知书，制定 审计方案，组织实施审计，交换审计意见，出具审计报告等 从签订委托书开 始，下达审计通知书，制定审计方案，组织 实施审计，交换审计意见，出具审计报告等需要约 作日（ *** ***个工 4 附件1 建设工程审查资料清单 （已完工程） 序号 、 1 2 3 4 5 6 7 8 9 资 料名 称 建设项目申请立项等前期报批手续 建设项目立项申请 可行性研究报告 环境评价报告 安全生产评价报告 合作协议、联建项目协议 有无份 数备注 拆迁安置方案、房地产评估报告 土地合同 1:500 地形图 土地证 10 建筑用地规划许可证 11 建筑扩初建设审定通知单（图纸审查） 12 初步建设方案 13 特殊行业建设项目需提供行业化管理部门批 件 -——建设项目施工中的相关资料 二 设计、施工、监理、造价咨询、设备及材料 采购 1 招标投标资料 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5 设计、施工、监理、造价咨询、设备及材料 采购 合同 设计成果文件 监理日志、跟踪审计日志 规划许可证 质量监督手续 安全监督手续 施工许可证 三 公司管理资料 公司章程 公司的管理制度 财务管理制度 财务凭证 其他与财务有关的资料 四、工程造价类资料 5 1 1.1 1.2 2 2.1 2.2 2.3 2.4 3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 3.12 3.13 3.14 3.15 3.16 3.17 3.18 3.19 合同类 建筑安装施工合同 补充协议 图纸类 竣工图 施工图 图纸会审纪要 设计变更 经济文件类 工程招标文件 招标答疑纪要 投标书 — 工程结算书 工程的标底、投标报价表 相应的工程量计算式 现场签证的工程量核定单 工程联系单 现场签证的工程追加款、调整资料 材料价格签证 建设期相应的计价依据 经批准的开工报告、工期延期联系单 施工日记 工程竣工验收资料 建设单位预、垫付工程款明细表 建设中期结算情况资料 经批准的施工组织设计、施工方案 工程的结算审计报告 其他与工程造价有关的资料 6 附件2 建设工程审查资料清单 （在建工程） 序号资料 名 称有无份 数备注 、 建设项目申请立项等前期报批手续 1 2 3 4 5 6 7 8 9 建设项目立项申请 可行性研究报告 环境评价报告 安全生产评价报告 合作协议、联建项目协议 拆迁安置方案、房地产评估报告 土地合同 1:500 地形图 土地证 10 建筑用地规划许可证 11 建筑扩初建设审定通知单（图纸审查） 12 初步建设方案 特殊行业建设项目需提供行业化管理部门批 件 13 -二建设项目施工中的相关资料 二 设计、施工、监理、造价咨询、设备及材料 采购 1 招标投标资料 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 设计、施工、监理、造价咨询、设备及材料 采购 合同 设计成果文件 监理日志、跟踪审计日志 规划许可证 质量监督手续 安全监督手续 施工许可证 公司章程 公司的管理制度 财务管理制度 _三 公司管理资料 4财务凭证 7 5其他与财务有关的资料 四、工程造价类资料 1 1.1 1.2 2 2.1 2.2 2.3 2.4 3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 3.12 合同类 建筑安装施工合同 补充协议 图纸类 竣工图 施工图 图纸会审纪要 设计变更 经济文件类 工程招标文件 招标答疑纪要 投标书 工程的标底、投标报价表 现场签证的工程量核定单 工程联系单 材料价格签证 经批准的开工报告、工期延期联系单 施工日记 建设单位预、垫付工程款明细表 经批准的施工组织设计、施工方案 其他与工程造价有关的资料 8