建设工程项目专项审计工作方案

附件附件 1 1：： 工程专项审计工作方案工程专项审计工作方案 一、工程专项审计的内容一、工程专项审计的内容 工程专项审计主要包括三方面内容： 1、工程项目审计：工程项目的合规性、合理性，审查工 程计划内容是否完备，审查工程投资的可行性资料。 2、工程成本审计：审查建设单位在计算工程成本方面的 有关规定，工程原始记录的真实性，审查工程成本计算的原 则是否符合规定。 3、 工程清点盘存审计： 工程的清点要将工程的实际存在、 工程支出明细帐、企业盘存单核对，看三者是否相符；清点 工程竣工后的余料，弄清其是否办理退料手续，有无冲减工 程成本，防止挪作他用或化公为私；对在建工程可根据工程 完工程度按比例检查。 对单项工程从项目立项、可研、招标投标、设计、施工、 监理、造价控制、到竣工交付使用全过程的经济活动和管理 进行的审计。通过对工程项目的工期、质量、安全、效益及 国有资产的安全完整等方面进行审计。它包括了内控制度、 财务收支、经济效益、经济责任等内容。 二、工程专项审计的重点：二、工程专项审计的重点： 1、建设项目申请立项等前期报批手续是否齐全： ⑴建设项目立项申请; 页脚内容页脚内容 附件附件 1 1：： ⑵专业资质单位编制的可行性研究报告(或项目建议书); ⑶专业资质单位编制的环境评价报告和安全生产评价报 告； ⑷合资、合作项目提交公司合作协议；联建项目协议； ⑸拆迁企业证明；拆迁安置方案； ⑹特殊行业建设项目需提供行业化管理部门批件； ⑺对于国家重点项目在具备 1—7 资料的同时，还需提供 土地合同、1:500 地形图、土地证、 建筑用地规划许可证、建 筑扩初建设审定通知单、初步建设方案等。 2、设计、施工、监理单位招标投标程序是否合法，是否 存在围标、串标、假招标等现象，手续是否齐全，存档资料 是否完整； 3、工程设计、施工、监理合同，设备及材料采购合同内 容是否完整，条款是否合规；审查是否完成合同规定的各项 指标。 4、设计、施工、监理单位在项目实施中是否在质量、安 全、进度方面存在失职。 5、项目实施中，是否取得了规划许可证；工程质量监督 手续、安全监督手续是否齐全；施工许可证是否取得。 6、工程结算手续是否齐全，结算资料及报告是否完整； 7、工程款支付及设备材料采购款支付是否合规； 8、审查公司章程，是否建立健全的公司管理制度，并按 页脚内容页脚内容 附件附件 1 1：： 照规章制度执行，使公司正常高效运营。 9、对完工后的各项资产进行清查、核实，防止资产流失。 三、工程专项审计的人员配备三、工程专项审计的人员配备 领导小组组长：*** 副组长：*** 办 公 室组长：***（中审） 组员：***及中介机构 4 人 四、工程专项审计的程序及时间四、工程专项审计的程序及时间 工程专项审计实施程序：即下达审计通知书，制定审计 方案，组织实施审计，交换审计意见，出具审计报告等。 从签订委托书开始，下达审计通知书，制定审计方案，组织 实施审计，交换审计意见，出具审计报告等需要约 ***个工 作日（***） 附件 1 建设工程审查资料清单建设工程审查资料清单（已完工程） 页脚内容页脚内容 附件附件 1 1：： 序号资料名称有无份数备注 一、建设项目申请立项等前期报批手续 1 2 3 4 5 6 7 8 9 建设项目立项申请 可行性研究报告 环境评价报告 安全生产评价报告 合作协议、联建项目协议 拆迁安置方案、房地产评估报告 土地合同 1:500 地形图 土地证 10建筑用地规划许可证 11建筑扩初建设审定通知单（图纸审查） 12初步建设方案 特殊行业建设项目需提供行业化管理部门批 13 件 二建设项目施工中的相关资料 设计、施工、监理、造价咨询、设备及材料采 1 购招标投标资料 设计、施工、监理、造价咨询、设备及材料采 2 购合同 3 4 5 6 设计成果文件 监理日志、跟踪审计日志 规划许可证 质量监督手续 页脚内容页脚内容 附件附件 1 1：： 7 8 安全监督手续 施工许可证 三公司管理资料 1 2 3 4 5 公司章程 公司的管理制度 财务管理制度 财务凭证 其他与财务有关的资料 四、工程造价类资料 1合同类 1.1建筑安装施工合同 1.2补充协议 2图纸类 2.1竣工图 2.2施工图 2.3图纸会审纪要 2.4设计变更 3经济文件类 3.1工程招标文件 3.2招标答疑纪要 3.3投标书 3.4工程结算书 3.5工程的标底、投标报价表 3.6相应的工程量计算式 页脚内容页脚内容 附件附件 1 1：： 3.7现场签证的工程量核定单 3.8工程联系单 3.9现场签证的工程追加款、调整资料 3.10材料价格签证 3.11建设期相应的计价依据 3.12经批准的开工报告、工期延期联系单 3.13施工日记 3.14工程竣工验收资料 3.15建设单位预、垫付工程款明细表 3.16建设中期结算情况资料 3.17经批准的施工组织设计、施工方案 3.18工程的结算审计报告 3.19其他与工程造价有关的资料 附件 2 页脚内容页脚内容 附件附件 1 1：： 建设工程审查资料清单建设工程审查资料清单（在建工程） 序号资料名称有无份数备注 一、 建设项目申请立项等前期报批手续 1建设项目立项申请 2可行性研究报告 3环境评价报告 4安全生产评价报告 5合作协议、联建项目协议 6拆迁安置方案、房地产评估报告 7土地合同 81:500 地形图 9土地证 10建筑用地规划许可证 11建筑扩初建设审定通知单（图纸审查） 12初步建设方案 特殊行业建设项目需提供行业化管理部门批 13 件 二建设项目施工中的相关资料 设计、施工、监理、造价咨询、设备及材料采 1 购招标投标资料 设计、施工、监理、造价咨询、设备及材料采 2 购合同 3设计成果文件 4监理日志、跟踪审计日志 页脚内容页脚内容 附件附件 1 1：： 5规划许可证 6质量监督手续 7安全监督手续 8施工许可证 三公司管理资料 1公司章程 2公司的管理制度 3财务管理制度 4财务凭证 5其他与财务有关的资料 四、 工程造价类资料 1合同类 1.1建筑安装施工合同 1.2补充协议 2图纸类 2.1竣工图 2.2施工图 2.3图纸会审纪要 2.4设计变更 3经济文件类 3.1工程招标文件 3.2招标答疑纪要 3.3投标书 3.4工程的标底、投标报价表 页脚内容页脚内容 附件附件 1 1：： 3.5现场签证的工程量核定单 3.6工程联系单 3.7材料价格签证 3.8经批准的开工报告、工期延期联系单 3.9施工日记 3.10建设单位预、垫付工程款明细表 3.11经批准的施工组织设计、施工方案 3.12其他与工程造价有关的资料 页脚内容页脚内容