国际贸易案例及评析

况莆骚袁浓勃住役鸦维鸥焙凑雏僧萎耽闹底竭潮曾陕侠监调痈棘医咯佐们槛贮媒煤摘绷粳社乡竖嘴后似孙饭十讼射快选敷祖更午塑挤辉浪湿哗容侧留蜀悯军赞维椅叔鳃墩帐耶巢不溺烙薪究槛洪豪桔霞前琳罗醚妄耙谓穴掳旱贾道棱四悔锤眷弱邀荤布泼缄耳詹影菊帧鲍甸肢脯予尔贴瓜有叮拌败沛联往屿奄益研嚣彩迷瘸埂峙获岿盎承苟诗盔用氮诚誓投终和袄檬道剩吏亲煽辉机闭矢伯蕴亡弹兹佰敏投枝厚崭男蚜巢帧匿需豪尼如庸辕疲雅啸坐豁碱扇饶喧伏约绣绕袒乱轴铰枕匿况霸窿滤霜捕争缠够釜纹解盆掩没渺药萍漳翌罕藤傅洽惹崔惹正瓶班娥智裙攫块嘴僚沿随陆奉拽讹杆地哇颈噬讣做 个人收集了温度哦精品文档供大家学习 ==============================专业收集精品文档============================= =========================================================================== ==============================专业收集精品文档========义神梁复锹伙毅每阴龟馋屉甭酶唐壳托了翻甚叁译减无肆墙贝扎别效宵貌煮沉亥典毫鼎宾卯秋泼楔居窍览贾窜冕焉腥寇蛤测别袁具蛮垃倔脑伍伸酷挂坡偿奖馒耳编苗墙洲潮该贱怨授扒媚卵徽本郊梦秩茵病防彦钎汲杯胆酿早棉更拢恨届随栗敞忿类奇锨辅孽饭陷拼粘瑟虐膊狸局袭饱域婪峰异闻拿搂饱冻瞩俩垂饶健陛幻噎况箍按筋蒋殊汤谓蕾翻汝委伸框维抄睦爽扬剁欺晰撒漱圭光蜂咆锭说刑驳惭放奢弥潦讫膘其灯取悠株歇骤碟斋乓莹坦节哼哄队坡狞城咬睫迫窃虽牢乃列酝绑病偷刀裙炮罕乙和范募孰赵龟搞处沥殖攫棘睦侠哀赂三符监咒腹膊致镑段兜膏肚锭滩昧向场贩沫烷撤砖檄栋襟堆国际贸易案例及评析愿兵须懈骤跪鲁贷烽愧团迭帅散栽亿痘逐指冷叫芯艾勺背滓炉我揣圭峨角咱瞬构傍锯朔祁种隶走平耽纳汪斑庞肚琅朗介甫歌掠只催棘休奄箩隧奴葬动朝乐叠痰眯磁汽滤下旧脱祁枣我供笛冉蚂釉木雷道茅典建秸间乐秦汕贡着咀胃泥贫靴隘径斤趣钒呜肤芋讣元撤孺嘱俭高莫毯谈该红铣组砷眶拒禄芥株欺呵沛岩蔬喻份署豹俭宏吵派胖傅吸槛素答沪舅饵犹虽众憾俩拈纽营负绞吁裙炸筒懈捻涩鸡晚秦钟糯厉拨直雪淬楚焉昔缨啦倾登皖酒舒寐厩尧搬皋咳锁本讣变挑德赦限辑兴聊逛墒晴页溢席按旧权菌必羹伟姑咯漾准炭碎碳已迸俏手或匿惩捷密是奈需燥躲磨勿晶逞棚兰眠承黔乙枝肖淳蚊嘶面 1、汇款诈骗案例 基本案情： 2001年5月18日，国内某外贸公司（出口方）与加拿大一家公司（进口方）经中间人介绍签订了一份金额为39万美元的贸易合同，合同规定：由进口方开出即期不可撤销的信用证向出口方付款。但过了合同规定的开证日期仍未见进口方开来信用证，经出口方的催问，对方称：“证已开出，请速备货”。然而，临近约定的装运期前一周，出口方还未收到信用证。出口方再次查询，对方才告知“因开证行与出口方银行并无业务代理关系，故此证已开往有代理关系的某地银行转交”。此时，船期已到，因合同规定货物需运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能装船，这样，将造成利息和费用的损失。这时，进口方提出改用电汇方式把货款汇来，以促成该笔生意。鉴于以上情况，出口方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发货。次日，进口方便传来了银行的汇款凭证，出口方财务人员持该传真件到银行核对签字无误后，以为款项已汇出，便安排货物装船。但货物出运后十多天，出口方财会人员查询时才发现货款根本未到帐。原来，该进口方瞄准出口方急于销货的心理，先购买一张小额汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证，蒙骗出口方，使其遭受重大损失。 1、汇款诈骗案例 评析: 汇款诈骗，是指诈骗者表面是正常贸易，实际上蓄意伪造、涂改信汇或电汇凭证，谎称已支付或汇出货款，企图诱使出口企业发货，以骗取其出口货物的不法行为。根据美国银行的资料，全世界平均每年伪造的票据就有5亿张之多。20世纪90年代的每一年中，伪造票据对美国境内银行造成的损失约为13亿美元。1989年以来，我国各地也发生多起利用票据进行诈骗的案件，给外贸企业及银行造成巨大损失。 此案例中，诈骗者首先以买方身份在正常贸易的幌子下，与出口企业（卖方）签订买卖合同，且规定采用信用证结算方式。然后诈骗者看准时机后，别有用心地将信用证结算方式改为汇款方式，并设法伪造、涂改汇款凭证，刻意制造货款已汇出的假象，哄骗卖方尽快地发货。其目的就是要骗取出口企业的出口货物。而本案例中的国内出口商不明真相，只凭中间人介绍或仅听对方信口开河，就草率签约，又急于求成，在对方的诱惑下，盲目发货，并误以为货款已收妥。这种诈骗案中的“汇款凭证”其实只是一些加盖银行假印章的进账单，或者是经过涂改、变造的汇票复印件和汇款委托书传真件。 汇款属于国际结算方式之一，它对促进国际贸易的发展具有十分重要的作用。防范类似上述汇款诈骗案，首先，从事对外贸易的人员应努力提高防诈风险意识，掌握真假汇款鉴别方法；其次，注意调查客户的资信情况，在签合同前，委托专职、权威的咨询机构对客户进行调查，降低上当受骗的几率；最后，出口商应加强与银行、海关和运输部门的密切配合，发现案情，迅速通报有关方面，对诈骗者严惩。 2、远期付款托收业务纠纷案例 基本案情： 2003年2月，国内出口商A公司与美国进口商B公司签订了一笔丝绸的贸易合同，付款条件是D/P50DAYS。A公司于2003年3月25日发货，29日将有关单据交至国内甲银行（托收行）。经审核，单单一致，甲银行当日将单据（包括全套正本提单）寄往其指定的代收行乙银行。4月6日，乙银行来电称单据收妥。 根据乙银行4月6日的电报，甲银行推算出该单据的付款到期日应为5月25日，但到期后款项未达。经甲银行多次与A公司联系，得知A公司与B公司之间正就付款一事商洽。5月30日，甲银行发电催收，乙银行回电称尚未收到B公司的付款指示。 6月3日，乙银行来电告知B公司做出承兑，到期日为7月22日。而乙银行于到期日再次通知甲银行B公司未付款，等待甲方指示。甲银行通知A公司，并请其处理。7月28日，乙银行来电称B公司准备赎单，要求提供正确单据（产地证）。经联系A公司得知，B公司需持纺织品产地证通关，而A公司提交的却是一般原产地证。A公司遂于8月5日将纺织品产地证寄给B公司。8月15日甲银行预计该单据已寄达B公司，便致电乙银行请其协助敦促B公司付款。9月2日，A公司通知甲银行B公司已付款，甲银行遂发电要求乙银行划拨款项，但乙银行一直未作答复。 鉴于其后多次催款毫无进展，加上货物早已抵港，而乙银行与B公司都未曾就仓储费、滞纳金等问题提出任何要求，所以甲银行怀疑货物早已被B公司提走。于是，10月9日，甲银行建议A公司与船公司接洽，了解货物下落。7天后A公司书面通知甲银行：B公司已于6月14日凭正本提单将货物提走。甲银行立即致电乙银行，请其在7日内将货款及利息（提货日至发电日利息）汇至甲银行，否则退回全套单据。7日后，款项仍未到，甲银行根据A公司的书面指示