级财政专项资金自查报告

省级财政专项资金自查报告省级财政专项资金自查报告 以下是由 XX 为大家整理的省级财政专项资金自查报告， 欢迎阅读参考。 省级财政专项资金自查报告 根据自治区财政厅 5 月 10 日召开的加强财政资金管理 视频会议精神和自治区财政厅《关于进一步加强财政资金监 管工作的意见》(新财办〔20XX〕22 号)、 《关于进一步加强 财政收支管理的通知》(新财办预〔20XX〕8 号)、 《关于进一 步完善财政国库管理的通知〉(新财库〔20XX〕5 号)文件精 神，我局及时对财政资金专项检查工作进行了安排部署，截 止目前，县市财政自查和州财政督查工作已顺利完成，现将 检查有关情况汇报如下： 一、专项检查工作组织开展情况 1.加强对专项检查工作的组织领导。5 月 10 日，自治 区财政厅召开加强财政资金管理视频会议结束后，我局立刻 召开动员大会，对此项专项检查活动进行了动员部署，相关 科室研究拟定了《关于开展加强自治州财政资金管理专项检 查工作的通知》(巴财预〔20XX〕41 号)，并成立了巴州财政 局财政资金管理检查工作领导小组。领导小组由州财政局局 长任组长，州财政局副局长、州财政监督检查处处长和州乡 镇财政管理局局长任副组长，各业务科室科长为成员的领导 小组。形成了主管领导亲自抓、分管领导具体抓的组织协调 机制，有效地保障了财政专项资金检查的顺利开展。 2.周密确定检查方案、精心组织实施。为使此次财政 专项检查工作有序开展、保证各阶段工作按期保质保量完成， 结合我州财政管理实际，制定了详细的财政资金管理专项检 查工作方案，对自查、督查、重点检查、整改落实等时间进 行了统一规划，其中：第一阶段为自查阶段，从 5 月 10 日 起至 5 月 30 日完成， 5 月 20 日至 25 日组织相关科室人员对 各县市工作开展情况进行督导检查 ;第二阶段重点检查阶段， 计划在 6 月 5 日至 6 月 20 日期间完成，州财政局将组织工 作组对州本级和各县市开展财政资金管理专项检查工作进 行重点检查， 重点检查面不低于 50%;第三阶段为整改落实阶 段，计划在 6 月 21 日至 6 月 30 日期间完成，全面总结检查 中存在的问题，并提出具体的整改建议，督促落实。为保证 检查工作顺利完成，我局组织对厅领导讲话和相关文件认真 进行了学习，进一步细化检查内容，区分预算单位、县级财 政、乡镇财政和村级财务分别设置了不同内容的检查情况表， 对财政专项资金检查事项、内容等进行了具体要求，确保了 财政资金专项检查工作的组织实施及有序开展。 3.认真开展自查和督导检查工作。根据实施方案要求， 5 月 14 日至 5 月 30 日为各县市自查、 检查阶段。 自查方面： 一是要求县直各单位部门、乡镇政府根据实施方案要求对 20XX 年财政专项资金进行全面梳理、汇总，开展自查，根据 自查情况，将自查情况形成书面材料，上报县财政局各业务 科室进行汇总;二是县财政局各业务科室对 20XX 年财政资金 管理情况进行梳理、汇总，同时对照县直各单位部门、乡镇 政府上报的自查情况材料进行分析总结，将相关情况报检查 组备案做检查之用。检查方面：要求各县市财政组织工作组 对各乡镇政府、村级组织部门财政资金情况采取实地、入户 调查等方式进行了全面检查，检查内容涉及乡镇、村级收入 支出管理，财政专项资金使用管理，固定资产管理使用、处 置，乡镇国库集中支付管理运用，财务规范化管理等各个方 面。 4.拟定了自治州财政资金管理重点检查方案。按照工 作要求，结合自查和督导检查发现的主要问题，我局已经初 步拟定了巴州财政资金管理重点检查方案， 从各科室抽调 30 余名工作人员组成三个重点检查工作小组和各县市共同配 合，共计划对全州 43 个乡镇、205 村级财务情况进行检查， 检查组从 6 月 5 日起赴各县市开展工作。 二、专项检查的主要内容 此次开展加强财政资金管理工作专项检查和自查，检 查内容主要包括： (一)财政收入是否及时足额缴库，是否存在非税收入 坐收坐支等问题， 是否将国有资产处置等收入私设 “小金库” ; 非税收入是否实行收缴分离制度，全额缴入国库或财政专户; 有无截留及延压税款或收入重复入库等问题; (二)财政专项资金是否按规定用途使用，是否存在各 专项资金混用 ;有无挤占和挪用专项资金的问题 ;是否存在 将项目资金用于一般支出或其他支出等问题; (三)行政事业单位国有资产处置、拍卖、配置等规章 制度是否健全 ;单位资产处置是否履行审批手续 ;国有资产 处置、出租等收入是否全部纳入预算管理。 (四)国库集中支付制度贯彻落实情况。主要包括：① 是否严格按照《会计基础工作规范化》和《财政总预算会计 管理基础工作规定》的要求建账设账，并充分利用大平台系 统软件，规范账务核算工作 ;②是否将所有财政资金纳入国 库集中支付单一账户体系，所有财政支出通过零余额账户办 理;③国库部门岗位责任制度、账务处理程序制度、内控制 度和会计档案保管、对账制度、拨款印鉴管理及交接制度是 否健全、落实是否有效;④不合规财政专户是否已全部撤销， 财政专户是否全部归口至国库部门统一管理 ;⑤是否开展了 对预算单位账户的清理撤并。是否建立规范的预算单位账户 管理办法、账户审核制度和账户管理档案制度 ;⑥是否使用 规范的国库集中支付业务系统，规范资金支付和清算业务流 程，严格以指标控制拨款，确保财政资金在最终支付前封闭 运行在国库单一账户体系之内 ;⑦集中支付业务代理银行是 否存在“先清算后支付” 、设立“清算资金过渡账户”等行 为;⑧是否建立规范的零余额账户转款审批制度，县市财政 是否存在将国库资金转入财政专户或预算单位实有资金账 户等问题;⑨是否全面完成了乡镇级国库集中支付改革工作， 乡镇国库集中支付业务是否规范等。 (五)县级财政与乡镇财政信息交流和通达制度落实情 况。重点检查县财政是否按要求及时将财政资金管理各项制 度、资金文件及时传递给乡镇财政所。 (六)乡镇、村级财政财务管理是否规范。主要包括： ①乡镇、村级收入是否实行“收支两条线”管理 ;②乡镇财 政所或村级资金管理部门岗位设置是否合理，资金稽核、对 账等内控制度是否健全;③乡镇、 村级财务开支是否存在 “坐 收坐支”等问，审批手续是否健全，是否存在白条入账等问 题;④乡镇、村级财政资金专户开设是否经过县级财政部门 审批，是否存在私设小金库等问题 ;⑤乡镇、村级国有资产 处置是否规范，有无履行审批程序，资产处置、出租收入是 否全部纳入预算管理;⑥村级集体经济账户是否由乡镇级进 行管理，财务核算是否按村级集体经济组织会计制度执行。 ⑦乡镇及村级财务公开公示制度执行情况等。 三、自查和督导检查中发现的主要问题。 (一)在组织财政收入方面。 部分县市存在财政收入不及时缴库现象。主要是： 1、 博湖县 20XX 年部分财政收入未及时足额缴库，存在延压缴 库现象， 20XX 年未缴财政收入1512 万元， 在20XX年上缴;2、 和硕县应缴财政土地出让金和应缴自治区财政新增建设用 地使用费未能同步，年底国土部门上缴土地出让金 XX 余万 元未上缴国库，在 20XX 年上缴;3、博湖县水管站在征收水 资源费时，未实现电