电力公司内部审计工作经验交流材料

电力公司内部审计工作经验交流材料 省电力有限公司是国家电力公司全资子公司，２０００年 _月_日由__ 省电力工业局改制而成。公司主营电网经营、电力生产、电力电量购 销、电网调度与管理；兼营电力技术开发、试验研究、信息通信、电 力建设(包括勘测、设计、施工、修造、安装、调试 )、燃料购销、物资 购销、职业培训、咨询服务、房地产开发、广告装潢等。公司本部机 构设１６部１中心，公司现有直属单位３３个、二级单位８个、视同 直属的合资联营单位１８个，正式员工约２３６２３人；有多种经营 企业２３８个，并与全省６０个趸售县(市、区)的供电企业签订代管协 议，实现代管５６个。到２００１年底，全省电力装机总容量达１２ ４５．４１万千瓦，资产总额２８７．５１亿元。２００１年３月２ ６日，__省电力有限公司被国电公司正式命名为中国一流电力公司。 __省电力公司为了保证“资产经营责任、安全生产责任、党风廉政建设 责任制”的贯彻落实，促进__电力竞争性生存、可持续发展，提高企业 效益、社会效益、员工效益，实现“客户满意，政府放心”的终极目标， 紧紧围绕“咬定双满意，奋力创一流，加速实现两个带全局意义的根本 性转变”的工作主线，积极探索构筑“立体、动态、集约、高效”的内部 监督体系，实施财务总监、总会计师及财务部门负责人委派制、片区 审计工作派出制和监督巡视制度。通过监督管理体制、机制、制度的 创新，推动监督运行机制的流程重组、功能再造，确保监督管理的有 效和长效，实现生产安全、经济安全和政治安全。公司现有审计人员 ９３人，其中：本部及派出机构２８人，基层单位配备专职审计人员 ６５人，初步形成公司本部、审计工作部、基层内部审计三个层面的 内部审计监督体系。 一、完成的主要工作及效果 省公司按照现代企业制度的要求，建立了 “立体、动态、集约、高效” 的监督体系，实施了财务负责人委派制、片区审计工作派出制和监督 巡视组制度。 作为监督体系组成部分的内部审计， 紧紧围绕“经济安全” 这个主题，在内部审计体制、机制和管理方面有所创新和突破，先后 成立了审计委员会、试行了审计项目经理制、实现了审计工作向职代 会报告制度、召开了高规格的审计工作会议等，初步理出了一条适应 现代企业制度的内部审计工作思路。２００１年，公司系统共完成４ １５个审计项目，完成工程、合同审计签证７７８份，查纠违规金额 ３，５９４万元，核减工程造价１．５亿元，提出管理建议９１７条。 一是开展了综合审计调查工作。审计部门围绕企业经营者关心的重大 问题，选择专项管理课题，开展了形式多样的综合审计调查，为企业 经营管理提供了帮助，得到各单位领导和部门的重视。如对火电厂煤 耗管理的审计调查，促进了基层单位对入厂煤质量的管理；对大修理 费用的审计调查，进一步明确了大修与技改的界限；对结算中心的资 金管理审计调查，提出了运用多种财政杠杆盘活存量资金的建议；对 多经企业内部业务管理的审计调查，促进了多经企业内部市场的统一 和规范管理；对投资管理的审计调查，区分了投资与借款的界限；对 科技开发费的审计调查， 提出统筹安排、 集中开发、 推广应用的意见， 有利于克服科技投入的重复、浪费现象。 二是前移审计关口，开展了事前审计。审计部门事前介入管理的作用 逐步显现，并愈来愈得到各单位的重视。在年度会计决算报表报送之 前，审计部门能以审计的视角，对经营管理情况进行总结、分析和评 价；审计人员还积极参与了物资和工程招投标工作，重要合同没有内 部审计审查，不对外签约；对基建工程项目，审计部门及时会同有关 部门组织进行事前检查，纠正了一些不规范的行为，起到了积极有效 的作用。 三是全面启动了小型基建工程结算审计。从１９９８年开始全面启动 了小型基建工程结算审计， 由省公司审计部直接审计、 组织片区审计、 委托中介机构审计的小型基建项目综合审减率达６％。通过审计，小 型基建管理得到加强，使审减率逐年下降，审计效果得到较好体现。 四是开展了任期经济责任审计。审计部门对经营管理第一责任人组织 进行了任期经济责任审计，在完成离任经济责任审计的同时加大了届 中经济责任审计力度，对企业经营管理的薄弱环节和经营管理上不合 规的经济行为及时给予预警；省公司还把内部审计评价融入干部届中 考核工作中，配合人事部门在 鉴证、评价领导班子经营能力上发挥了作用，使审计职能得到进一步 强化。 五是加强了农网改造工程项目审计。公司审计部组织完成了对全省３ ０个县电力公司的农网资金使用情况调查，组织完成了４２１个农网 单项工程审计，审减金额１０８０万元；及时纠正了农网资金未按规 定专款专用以及农网工程物资采购等方面存在的问题。农网审计工作 取得的成绩，在这次国家审计署统一安排的农网工程审计中，得到了 各级审计机关的好评。 六是积极配合监察部门完成对有关经济案件的查处。公司审计部配合 监察部门落实了职工来信来访反映的个别领导干部经济问题。通过实 事求是、 客观公正地调查落实， 有的澄清了问题， 解脱并保护了干部， 有利于领导更好地开展工作；有的查清了事实，帮助责任人员从思想 上认识存在问题的性质，达到了教育干部的目的。 七是审计成果得到有效运用。各片区审计工作部建立了片区各单位的 审计电子台账，动态分析经济安全危机点；开展了审计工作回头看活 动，加大审计成果运用检查力度，组织对１９９９年以来审计成果运 用和落实情况的监督检查，解决“审用脱节”问题，根除“审而不改，审 而无用”现象；省公司还为各单位主要领导建立了电子邮箱联系制度， 审计部门对监督检查中发现的共性问题通过电子邮箱发送给各单位主 要领导，各单位领导对提出的审计意见能给予重视，部分单位还对照 电子邮箱中提出的问题，举一反三、对照自查。 二、采取的主要措施 审计部门围绕企业的“改革、发展、稳定、管理、服务 ”的重点，在健全 组织、 完善制度、 改进方法、 提高审计成果运用等方面做了大量工作， __电力的审计工作从弱到强，正在发挥越来越重要的作用。 (一)不断创新，建立了新型审计监督组织形式 省公司按照“有限责任、有人负责、有效制衡”的要求，根据内部审计工 作的发展趋势，在分析了过去联合审计组织形式利弊的基础上，为解 决审计力量和力度问题， 提出了“立体式、 集约化”的审计组织体系的思 路，实行审计机构派出制，进行垂直管理和领导。通过笔试、面试、 考核等层层选拔， 选派一批(２４人)优秀审计人才到４个片区审计工作 部工作，其中总审计师４人(副处级)、正科级审计员７人、副科级审计 员１３人；审计工作部中审计人员的工资、奖金、津贴、各项社会保 险及发生的管理费用由省公司指定单位代办，费用单列，由省公司统 一考虑并列入公司年度财务预算。 其效果主要表现在：监督力度得到加强，监督领域得到扩展，工作效 率明显提高，工作更加贴近被审对象，审计服务得到有效体现。通过 片区审计人员的辛勤努力，内部审计组织体系改革的举措得到了有关 单位的充分理解和认可，片区审计开展的工作及取得的成效也得到省 公司和片区单位的积极肯定。 (二)加强审计队伍培训，建立健全内部审计制度 为使审计人员适应企业经营管理的需要，更好地服务于企业，我们采 取多种形式对审计人员进行培训：一是以审代培，以老带新