2016年经济法基础复习题2331

2016 年经济法基础复习题 简答题简答题 1、中国公民王某系在国内某市单位任职，2006 年 3 月份取得收入情况如下： (1)工资收入 4000 元，第一季度奖金 2000 元，根据当地规定，社会保险费支出 以及住房公积金占每月工资总额的 30%，其中单位和个人各负担 50%。 (2)接受某公司邀请担任技术顾问，当月取得收入 35000 元，从中拿出 10000 元 通过希望工程基金会捐给希望工程。 (3)将其拥有的两套普通住房中的一套转让，转让的房屋于 2002 年 8 月以 35 万 元购入，现以 50 万元转让给他人，已按规定缴纳了营业税、城建税、教育费附 加。 (4)将一套三居室的住房出租，出租后仍然用于居住，月租金 4500 元，当月支付 房屋修缮费 100 元，已经按规定缴纳营业税、城建税、教育费附加、房产税。 (5)2004 年购入 1000 份债券， 每份买入价 10 元， 购进过程中支付的税费共计 150 元。 本月以每份 12 元的价格卖出其中 600 份， 支付卖出债券的税费共计 110 元。 要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额： (1)计算王某 2006 年 3 月取得工资和各项奖金收入应缴纳的个人所得税税额； (2)计算王某 2006 年 3 月担任技术顾问取得收入应缴纳的个人所得税税额(假定 不考虑营业税费)； (3)计算王某 2006 年 3 月出售住房应缴纳的个人所得税税额； (4)计算王某 2006 年 3 月出租住房应缴纳的个人所得税税额； (5)计算王某 2006 年 3 月售出债券应缴纳的个人所得税税额。 简答题简答题 2、某机械进出口公司适用 33%的所得税率，2005 年经营状况如下： (1)代理进口 80 批货物，共收取代理费 100000 元 (2)代理机械企业出口 90 批货物，共收取代理费 120000 元 (3)该企业代理成本 70000 元 (4)收购专用机械出口 10 批，出口货物收入 4000000 元人民币， 采购货物注明货 价 2300000 元，增值税 391000 元 (5)该企业期间费用 600000 元(不含税金) (6)该企业拥有 5 座小汽车 5 辆，5 座 2 吨客货两用车 4 辆，中型面包车 4 辆， 5.2 吨货车 3 辆， 其中一辆货车当年大修 8 个月，8.6 吨货车 1 辆(当地小汽车年 税额 200 元/辆，货车年税额 40 元/吨，中型面包车 240 元/辆) (7)该企业拥有办公用房 2 处，仓库 3 个，原值 5000 万元，其中当年一仓库原值 800 万元，仓库大修了 7 个月(当地损耗率 30%) (8)该企业投资的收益-8 万元，其中 17 万来自特区联营企业分回利润，-25 万元 为投资转让损失 (9)该企业营业外收入中有对被代理企业违约而收取的罚款收入 10000 元，营业 外支出中有车辆违章罚款 5000 元，收支冲减-5000 元 (机械出口退税率 13%) 要求： (1)计算该企业应纳营业税； (2)计算该企业出口退税； (3)计算该企业主营业务收入和其他业务收入之和； (4)计算该企业主营业务成本和其他业务成本之和； (5)计算该企业应纳的车船税； (6)计算该企业应纳的房产税； (7)计算该企业的期间费用； (8)计算该企业应纳税所得额； (9)计算该企业应纳所得税。 单选题单选题 3、 该房地产开发公司 2007 年度应缴纳企业所得税（）万元。 A．553.48 B．562.39 C．563.69 D．563.48 多选题多选题 4、 根据房产税法律制度的规定， 下列有关房产税纳税人的表述中， 正确的有()。 A．产权属于国家所的房屋，其经营管理单位为纳税人 B．产权属于集体所有的房屋，该集体单位为纳税人 C．产权属于个人所有的营业用的房屋，该个人为纳税人 D．产权出典的房屋，出典人为纳税人 单选题单选题 5、某单位拥有的一出租物业的原值为 5000 万元，年租金收入为 770 万元，则该 单位应缴纳的年房产税数额为()万元。 A．50.0 B．92.4 C．60.0 D．98.0 单选题单选题 6、应纳房产税的一幢房产原值 500000 元，已知房产税税率为 1。2％，当地规 定的房产税扣除比例为 25％，则该房产应缴纳的房产税为()元。 A．6000 B．4500 C．1500 D．1250 单选题单选题 7、某市政府有办公用房一栋，账面房产价值 4000 万元。2009 年 1 月将其中的 1/4 对外出租，当年取得租金收入260 万元。已知该地区计算房产余值时减除幅 度为 30%，则该市政府当年应纳房产税为()。 A．51.6 万元 B．31.2 万元 C．36.4 万元 D．56.40 万元 单选题单选题 8、某企业在其所在城市市区有房屋四栋，其中两栋用于本企业生产经营，房产 原值共计 360 万元；一栋作为企业办医院用房，房产原值为 80 万元；另一栋和 某单位发生产权纠纷， 产权未确定， 现由某贸易公司使用， 房产原值为 240 万元。 该省规定允许按原值一次扣除 30%。 根据上述资料，回答下列问题： 若该企业无租使用免税单位的房产，则______。 A．不用缴纳房产税 B．由房屋产权所有者人缴纳房产税 C．由该企业代缴房产税 D．由房产代管人缴纳房产税 单选题单选题 9、某企业有一处房产原值1500 万元，2009 年 7 月 1 日用于投资联营(收取固定 收入， 不承担联营风险)， 投资期为 5 年。 已知该企业当年取得固定收入 60 万元， 当地政府规定的扣除比例为 30%。该企业 2009 年应缴纳房产税()。 A．16.0 万元 B．13.50 万元 C．14.4 万元 D．15.6 万元 多选题多选题 10、甲市 A 区的大地公司与甲市 B 区的云海公司签订了一份书面财产租赁合同， 约定将云海公司的机械设备拿到 C 区和 D 区使用， 大地公司支付租金。后来双方 在履行合同过程中发生纠纷，大地公司提起诉讼，那么对此案件有管辖权的法院 是()。 A．A 区人民法院 B．B 区人民法院 C．C 区人民法院 D．D 区人民法院 单选题单选题 11、建海公司有原值为1500 万元的房产，2007 年 1 月 1 日将全部房产对外投资 联营，参与投资利润分红，并承担经营风险。已知当地政府规定的扣除比例为 30%，该公司 2007 年度应纳房产税为()万元。 A．12.60 B．450 C．18 D．5.40 单选题单选题 12、下列不应免缴房产税的是()。 A．职工自由住房 B．企业创办的学校用于教学的房产 C．产权未确定以及有纠纷的房产 D．经有关部门鉴定的危险房屋 多选题多选题 13、李某 2009 年 1 月销售自有住房一套，其销售住房应缴纳的税金有()。 A．营业税 B．土地增值税 C．印花税 D．个人所得税 简答题简答题 14、位于市区的某房地产开发企业建造写字楼，2010 年发生的相关业务如下： 签订合同取得土地使用权支付金额 4160 万元，并取得土地使用证；写字楼开发 成本 3000 万元； 写字楼开发费用中的利息支出为 30