会计岗位工作标准
Q/CRP 山西华润联盛能源投资有限公司企业标准 Q/CRP XXXX.XX.XX—2017 代替 会计岗位工作标准 2017-XX-XX 实施 2017-10-12 发布 山西华润联盛能源投资有限公司发布 前言II 1 范围1 2 规范性引用文件1 3 岗位关系1 4岗位职责与权限1 4. 1 岗位职责1 4. 2 岗位权限1 5岗位人员资格要求1 5. 1学历及工作经验2 5. 2 工作技能要求2 6 工作内容要求与方法 2 6. 1 工作目标2 6.2 (岗位工作任务标题)2 6.3 (岗位工作任务标题)2 6.4 (岗位工作任务标题)2 7岗位风险与控制3 7. 1 运营风险与控制3 7. 2安健环风险与控制3 8检查与考核3 本标准代替(原标准编号)《原标准名称》,与(原标准编号)相比主要变化如下: ——修改了范围; ——在规范性引用文件清单中增加了 X XX ; ——将“重要工作联系”修改为“岗位关系”,并增加了的直接上级、直接下级内容; ——在岗位职责与权限中增加了岗位权限; ——增加了工作内容要求与方法; ——将“工作岗位安健环”修改为“岗位风险与控制”; ——增加了检查与考核内容。(初次编写无以上内容) 本标准是按照Q/CRP 2301.01.02《企业标准编写规范》给出的规则起草。 本标准由华润电力控股有限公司管理提升与标准化委员会提出并负责解释。 本标准主要起草部门:财务部。 本标准主要起草人:王旭红。 本标准审核人:宋静。 本标准审定人:宋静。 本标准批准人:朱秀社。 本标准由华润电力控股有限公司人力资源部归口管理。 本标准2017年首次发布(本标准所代替标准的历次版本发布情况为:)。 会计岗位工作标准 1范围 本标准规定了山西华润联盛能源投资有限公司(以下简称华润联盛)会计岗位的岗位关系、岗位职 责与权限、岗位人员资格要求、工作内容要求与方法、岗位风险与控制、检查与考核等要求。 本标准适用于山西华润联盛能源投资有限公司会计岗位。 2规范性引用文件 下列文件对于本标准的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件,仅所注日期的版本适用于本标 准件。凡是不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改单)适用于本标准。 《企业会计准则》 《中华人民共和国会计法》 《华润集团会计政策与核算办法一煤炭行业分册》 3岗位关系 3. 1直接上级:助理财务总监。 3.2直接下级:无。 3.3重要内部联系:公司各相关部门及下属各矿财务部。 3.4重要外部联系:华润电力、华润煤业相关部室、财政局、税务局、统计局等。 4岗位职责与权限 4. 1岗位职责 4.1.1执行国家相关政策、法规、法令,严格按公司内部会计核算制度开展会计核算工作。 4.1.2组织公司本部的会计核算,包含成本、费用、收入、基建等,实时会计监督。 4. 1.3审核相关经济业务发生合理性、合法性、正确性。 4.1.4对下属各煤矿的会计核算工作进行指导。 岗位权限 4.1.5审核各单位报送资料的合法、合理性。 4. 1.6对公司的各项业务有监督建议权 5岗位人员资格要求 5. 1学历及工作经验 5.1.1学历要求:经济、金融、财务等专业大专以上学历。 5. 1.2工作经验:具有3年以上财务工作经验。 5.2工作技能要求 5.2.1技术职称:会计从业资格证。 5.2.2资格证书:会计从业资格证、会计初级职称证书及以上。 5.2.3专业技能:熟悉现代企业内部运行机制、熟悉会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政 策。 5.2.4管理技能:正直、责任心强、作风严谨、工作仔细认真,有较强的沟通协调能力,有良好的纪 律性、团队合作以及开拓创新精神。 5.2.5工作内容要求与方法 5.3工作目标 5. 3. 1向企业的各种利益相关者提供决策所需的信息。 5.4工作内容 5.4.1审核报销人员提供的原始单据,确保内容真实(发票的真伪)、齐全(金额、张数、时间、用途、 部门、项目、主管领导签字)。 5.4.2会计记账凭证的编制工作。 5.4.3维护供应商信息、录入应付发票、红字发票(贷项通知单)、员工报销、进行付款申请等日常 业务处理,负责期末往来核对。内容 5.4.4负责记账、结账、对账(和往来客户对账、和金融部门对账、和二级帐会计员对账)报账。 5.4.5编制、报送煤炭局、统计局、金融机构、税务部门要求报送的报表。 5.4.6编制公司要求报送的各类报表。 5.4.7编写财务分析。 5.4.8参与主管单位资产、财产、产品、材料、物品的清查、盘点。 5.4.9整理、装订、管理单位财务档案。 5.4.10负责审核原始单据的合理性,对会计记账凭证的编制工作。 6岗位风险与控制 6. 1运营风险与控制 表1给出了基于本岗位的运营风险及控制。 表1运营风险与控制 序号 风险事件 控制措施 1 信息失真风险 加强业务培训,提升个人业务素质;加强企业内控,确保信息真 实准确 6.2安健环风险与控制 表2给出基于本岗位的安健环风险与控制,按照本岗位的工作地点、时间特征选择■或口。 表2安健环风险与控制 工作地点 ■办公室 口生产现场 □其他场所 工作时间特征 ■正常白班 口倒班 □其他 安健环因素及防控措施 安健环因素 防控措施 长期面对电脑,对身体辐射较大 注意保持最佳的办公姿势,双眼离荧光屏的距离应在1尺 以上,最好平视,适当间隔休息 工作强度大, 经常性加班,压力大 加强企业内控,风险把控前置,缓解工作压力 7检查与考核 对本岗位规定的工作内容与要求进行检查与考核,考核内容如表3所示。 表3考核内容 根据财务内部自拟考核标准,对本部会计基础核算、成本控制、风险控制及基础档案管理进行分项 考核。