完整财务流程文档

一套近乎完美的公司财务流程（包括岗位设置一套近乎完美的公司财务流程（包括岗位设置 一、出纳岗工作流程3一、出纳岗工作流程3-5-5 二、销售费用岗工作流程5二、销售费用岗工作流程5-8-8 三、管理费用岗工作流程.9三、管理费用岗工作流程.9-12-12 四、固定资产岗工作流程.12四、固定资产岗工作流程.12-15-15 五、材料审核岗工作流程.16五、材料审核岗工作流程.16-20-20 六、成本核算岗工作流程.20六、成本核算岗工作流程.20-24-24 七、销售核算岗工作流程24七、销售核算岗工作流程24-26-26 八、工资福利岗工作流程26八、工资福利岗工作流程26-31-31 九、税务岗工作流程.31九、税务岗工作流程.31-33-33 十、内部审计岗工作流程.34十、内部审计岗工作流程.34-38-38 十一、主管岗工作流程.39十一、主管岗工作流程.39-41-41 一、出纳岗工作流程一、出纳岗工作流程 （一）现金收付（一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经 手人签名→在收据 （发票） 上签字并加盖财务结算章→将收据第②联 （或发票联） 给交款人→ 凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制 证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项），管理费用岗（其他应收款），销售核算岗（货款），成本核 算岗（加工费、材料款） 注（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有 “转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随 工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金 额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗 复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款 （包括车间工资差额、 需以现金形式发放的兑现、 奖金等款项） → 在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证 明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金 →及时盘点现金→下午 330 视库存现金余额送存银行 注（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安 人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额 （二）银行存款收付（二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账 及取回单→整理从银行拿回的回款单据→将第一联与回执粘贴在一起→在微机中编制回款登 记表并共享→打印→将回款登记表连同回款单传销售会计 （2）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票→填写进账单→进账→回单→登记票据传递登记本 →相关岗位 （3）贷款 收到银行贷款上账回单→登记票据传递登记本→传管理费用岗位 2、银付 （1）日常性业务款项 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内 10 万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审 核） 审核调节表中无该部门前期未报账款项→开具支票 （汇票、 电汇） →登记支票使用登记本→ 将支票、 汇票存根粘贴到付款审批单上 （无存根的注明支票号及银行名称） →加盖“转账”图章→ 登记单据传递登记本→传相关岗位制证 →材料核算岗（材料采购） →成本核算岗（外协加工、车间质保费用） →管理费用岗（管理部门用款） →销售费用岗（销售部门用款） →工资福利岗（工资兑现、福利） →及固定资产岗（GMP 部门费用、固定资产购建） 注（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 （2）打卡工资 根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票→填写进账单→连同工资盘交司机 送南湖建行→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章 →登记单据传递登记本→工资福利岗 注（1）每月根据工资发放时间提前2 天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招 行。 （2）打卡工资的支票须于工资发放日前 1 天连同工资盘送达银行。 （3）业务员兑现 凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票→填写进账单→交司机送银行倒进账 →登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单 据传递登记本→工资福利岗 （4）还贷及银行结算 收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证→登记单据传递登记本→传管理费用岗 （5）交税 ①完税收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）→填写划款行银行账号及进单 ② 进税卡凭税务岗填写的付款审批→开具支票→填写进账 单→交司机送银行进账→凭回单及支票存根登记支票使用登记本 →传税务岗位编制凭证 ③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条→登记支票使用登记本→传税务岗位 编制凭证 （6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位 进行下账处理。 3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，