财务管理制度最新版

XXX 电子技术有限公司 编制 校核 审核 批准 目目 录录 财 务 管 理 制 度 / 112 日期 日期 日期 日期 1 第一章 总则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 1 第二章 财务管理与会计核算体系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1 第三章 财务计划管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 7 第四章 资金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 9 第五章 固定资产管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 12 第六章 低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 14 第七章 费用开支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 15 第八章 财务开支的控制及审批权限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 20 第九章 物资采购管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 24 第十章 合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 26 第十一章 关于处理会计核算若干问题的规定┄┄┄┄┄┄ 27 第十二章 财务部单据流程规范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 44 第十三章 财务工作交接及其档案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 50 第十四章附则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 53 2 / 112 相关补充规定 关于明确收款过程当中的几个特殊问题的通知┄┄┄┄┄┄ 54 采购部物资采购发票管理的暂行办法┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 56 关于明确物流单据流程及相关工作的通知┄┄┄┄┄┄┄┄ 58 财务部单据流程变动通知┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 60 第一章第一章 总则总则 第一条 为提高公司及控股成员企业财务管理与会计核算水平， 逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动 及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依 据中华人民共和国会计法、 中华人民共和国公司法、 企 3 / 112 业会计制度、企业会计准则以及其他相关法规，结合公司 的特点和管理要求制定本制度。 第二条 本制度制定的原则和宗旨是改制先行、规范管理、稳 健高效、 量入为出。充分调动全员积极性、 创造性， 力求最合理、 最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大 的经济效益及社会效益。使全体企业不断发展壮大。 第三条 本制度是公司及控股成员企业在经济活动中的财务管理 与会计核算的总纲，适用于全体企业。 第四条 本制度经必要的程序讨论通过后，自 年 月 日起施行， 原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。 本制度由董 事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。 第二章第二章 财务管理与会计核算体制财务管理与会计核算体制 第五条 公司及控股成员企业财务体制实行越级任免、双线考 核；垂直管理、分级运作；账款分管、相互监控的财务管理与会 计核算机制。 第六条 财务管理与会计核算组织架构图 财 务 经 理 （一）、改制期间财务组织架构图 4 / 112 （二）各岗位职责 一、财务经理（经理）岗位职责 （一） 岗位名称财务经理（经理） （二） 直接上级公司（公司）总经理、董事会 直接下级财务主管（财务部长） （三） 本职工作负责公司及子公司财和物的管理工作 （四） 直接责任 （１）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作； （２）编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资 金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （３） 监督公司财务计划的执行\决算\预算外资金收支与财务收 支有关的各项经济活动及其经济效益； （４）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动 分析； （５）参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查 或参与拟定经济合同或其它经济文件； （６）协调财务部与各子公司的关系，正确处理银行、税务部门 关系； （７）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司 5 / 112 的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核 算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。 （８）财务部与子公司负责人定期召开例会,对本公司经济活动 进行检查和分析,一经发现薄弱环节,及时采取措施,妥善处理解 决； （９）审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等 资金的收支，确认后进行另协调与其他单位的资金往来与结算。 （10）定期收集公司与子公司会计月结报表、财务分析报告、 进行分析整改处理、有向总经理汇报情况。 （11）合理分配会计部门的人员的工作。 （12）承办公司领导交办的其他工作； 二、 财务管理中心财务主管（部长）岗位描述 （一） 岗位名称财务主管（部长） （二） 直接上级财务经理 （三） 直接下级财务中心职员 （四）主要职责 （１）具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常 工作； （２）按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用 6 / 112 和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果， 督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时 向公司提出合理化建议，当好公司参谋； （３）详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、 期限、应收应付、手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会 计过帐； （４）负责各项目的帐总体策划设帐、安排处理报表,另在规定 的时间内上交国家有关部门要求上报的资料包括报税、纳税 资料、统计资料等； （５） 查阅了解公司财务的计划资料、 合同和其他有关经济资料， 纠正财务中的差错弊端， 规范公司的经济行为； （６）协助财务经理办理融资、评估、信贷、办证等业务； （７）完成总经理与财务经理交付的其他工作。 （四）主要职责 （１）具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常 工作； （２）按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用 和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果， 7 / 112 督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时 向公司提出合理化建议，当好公司参谋； （３）详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、 期限、应收应付、手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会 计过帐； （４）负责各项目的帐总体策划设帐、安排处理报表,另在规定 的时间内上交国家有关部门要求上报的资料包括报税、纳税 资料、统计资料等； （５） 查阅了解公司财务的计划资料、 合同和其他有关经济资料， 纠正财务中的差错弊端， 规范公司的经济行为； （６）协助财务经理办理融资、评估、信贷、办证等业务； （７）完成总经理与财务经理交付的其他工作。 四、成本会计岗位职责 （一）、岗位名称成本会计 （二）、直接上级财务主管（部长） （三）、本职工作成本核算 （四）、直接职责 （1） 成本核算资料的收集（材料、人工、工时、费用） 8 / 112 （2） 各部门相关报表的收集与审核 （3） 固定资产管理与相关凭证的填制 （4） 费用项目控制与相关凭证的填制 （5） 每月成本核算、相关凭证的填制及成本资料的装订 （6） 编制会计报表 （7） 跟踪成本核算相关环节数据处理 （8） 完成其他日常相关会计工作 五、材料会计岗位职责 （一）、岗位名称材料会计 （二）、直接上级财务主管（部长） （三）、本职工作 应付帐