管理审计报告

股份有限公司 经营性审计报告 （2011-2012 年度） 报告接收人 （下述名单为审计监察部提出，若管理层认为其他人也需得到此份报告，请在下面空格 处填列，审计监察部将会转交给相应部门及负责人） 审计目录 一、审计结论及建 议 . . 3 一）审计结 论 . . 3 二）审计建 议 . . 4 二、公司概况、组织结构及内部控制制度制定及执行情况 4 一）公司概 况 . . 4 二）组织结 构 . . 5 三）内部控制制度制定及执行情 况 5 1、内部控制制度制定情 况 5 2、内部控制制度执行情 况 6 3、存货管理及流程抽查情 况 7 4、融资租赁业务流程抽查情 况 7 5、资金支付审批流程抽查情 况 8 三、预算执行和绩效考核情 况 9 一）2011 年至 2012 年公司预算考核情 况 . 9 二）各部门 2011 年收入、利润完成情 况 9 三）各部门 2012 年收入、利润完成情 况 10 四）绩效考 核 . . 10 四、项目管理情 况 . . 10 五、财务报表事项抽查情 况 12 一）货币资金/网银支付抽查情 况 12 二）存货抽查情 况 . . 13 三）应收账款抽查情 况 . . 13 四）预付账款抽查情 况 . . 15 五）无形资产/知识产权抽查情 况 15 根据2012 年度内部审计工作计划的安排，按照公司审计制度的规定，审计监察部于 2013 年月 25 日至 2013 年月日对进行了 2011 年度和 2012 年度经营性审计。本 次审计的主要范围是对内部控制制度制定及执行情况进行抽查、评价；对预算执行和绩效 考核情况进行审核、评价；对项目核算管理情况进行抽查、评价；对财务报表信息的真实性、 财产的完整性安全性进行抽查测试，重点抽查范围包括货币资金管理、存货管理、应收账款 管理、预付账款管理和无形资产管理。在审计过程中，我们实施了包括抽样检查、审核会计凭 证及原始凭证、检查会计账簿、收集相关制度流程及资料、核对相关纪录、访谈（询问）相关 人员等认为必要的审计程序。现将内部审计情况报告如下 一、审计结论及建议 一）审计结论 自 200年成立以来，公司销售收入和净利润取到了连续增长的好业绩，其中2011 年及 2012 年实现销售收入亿元，净利润万元，实现了较快发展；目前公司拥有发 明专利项，计算机软件著作权项，经认定的软件产品项，国家重点新产品项，火炬 计划项目 1 项，北京市自主创新产品项。从管理、技术到市场、服务等各方面，公司的整 体实力和创新能力全面得到提升并进入了快速发展期，取得了较好的成绩，我们认为取得成功 的主要原因有以下几个方面 一是自 2009 年改制后，健全和完善了企业法人治理结构；通过员工持股办法，将核 心员工的利益与企业发展的长远利益结合在一起，保持了核心团队的稳定； 二是公司主营产品定位准确；以总裁为核心的团队团结紧 密，沟通有效；公司经营得到母公司的支持； 三是公司始终把技术创新和管理创新作为企业持续稳定发展的动力，加强项目精细化管 理，依靠自主研发不断提升核心竞争力，在最近二年，得到了体现； 四是公司牢牢把握资金管理和效率主线，开展预算管理和绩效考核，在资金安全和资产 保值增值等方面取得了较好的成效。 二）审计建议 针对在审计中发现的问题，提出如下建议 一是建议加强财务内部控制基础管理工作，如尽快建立公司存货管理制度、建立销 售管理制度、财务软件增设进销存管理模块、针对网上银行建立相应的监督管理制度等； 二是当前公司高管团队中管理岗位高管（如财务总监等）未到位，建议公司管理团队中 及时配备相应岗位高管，加强内部控制和全面风险管理工作； 三是公司在融资租赁方面的业务，占用资金规模巨大，毛利单薄，经审计，当前整个业 务流程处理尚可，但在实际运作中发现无法规避全部风险，由于该项业务的特点，建议公司管 理层加强管控并慎重实施此项业务； 四是公司应收账款、预付（预收）款项净额、存货累计占用资金巨大（超过2012 年末 总资产的 50），虽然公司资金管理从历年看没有发现大的风险和坏账，但建议管理层引起重 视，加强资金监管和业务各环节的管控，防范风险，确保资金安全。 二、公司概况、组织结构及内部控制制度制定及执行情况 一）公司概况 北京股份有限公司（以下简称）是一家知识密集型的高新技术企业，隶属于中国 集团北京有限公司，成立于2004 年，于 2009 年 12 月完成了企业股份制改制，改制后的企业注册资本为人民币---万元。的 主要经营业务是通信系统软硬件产品开发、计算机信息技术及应用系统研究与开发、计算机信 息系统集成与服务。 二）组织结构 三）内部控制制度制定及执行情况 1、内部控制制度制定情况 为了规范管理，控制经营风险，根据自身特点和管理需要，已经建立相应的管理制度 共项，其中涉及法人治理结构方面制度项、财务管理方面制度项、担保管理制度 项、采购管理制度 1 项、项目管理制度 1 项、资产管理制度项、技术与质量管理制度1 项、人力资源管理制度--项。 1）法人治理结构方面 公司已按照公司法、证券法和其他有关法规规定，结合公司实际经营特点，制 定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、经理工作细则、关 联交易决策制度和监事会议事规则等制度。 公司章程根据公司法的规定，明确了相关股东权利义务，股东大会的职责和议 事规则，明确董事会、监事会的构成和议事规则。 2）财务管理方面 在贯彻执行企业会计准则、企业会计制度方面，公司根据具体情况制定了企 业财务制度、企业财务内部控制制度、采购和资金支出审批管理办法、费用报销 管理办法、个人现金借支管理办法、资金授权委托书和印鉴管理办法制度，重 点篇二内部控制审计报告 内部控制审计报告 2013 年度内部控制评价报告珠海格力电器股份有限公司全体股东根据企业 内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求以下简称企业内部控制规 范体系,结合本公司以下简称公司内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监 督的基础上,我们对公司 2013 年 12 月 31 日内部控制评价报告基准日的内部控制有效性 进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如 实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监 督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级 管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为 实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制 政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风