XX公司差旅费和出国经费管理办法（付11页）

XX公司 差旅费和出国经费管理办法 （修订） 第一章总则 第一条为规范XX公司（以下简称公司）员工境内公务出差 和因公临时出国经费报销标准，根据XX公司差旅费和出国经 费管理办法有关规定，参照财政部外交部关于印发〈因公 临时出国经费管理办法〉的通知（财行〔2013） 516号）、财 政部外交部关于调整因公临时出国住宿标准等有关事项的通 知（财行〔2017〕434号）等规定，结合公司实际情况，制定 本办法。 第二条本办法适用于公司及所属各单位。 第三条本办法所称差旅费和出国经费是指因工作需要，临 时离开正常的办公场所而发生的境内、外出差费用。 差旅费包括国内城市间交通费、国内住宿费、出差补助费。 出国经费包括国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙 食费、公杂费及其他费用。其中国际旅费指出境口岸至入境口 岸旅费；国外城市间交通费，是指为了完成工作任务所必须发生 的，在出访国家的城市与城市之间的交通费用；住宿费指出国人 员在国外期间的住宿费用；伙食费指出国人员在国外期间的日常 伙食费用；公杂费是指出国人员在国外期间的市内交通费、邮电、 办公用品、必要的小费等费用；其他费用主要是出国签证费用、 必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等。 第四条员工境内出差必须按照规定报经单位有关领导批 准；因公临时出国按照XX集团因公出国（境）管理有关规定， 履行审批程序。 第五条从严控制出差人数和天数。严禁安排照顾性、无实 质内容的境内外公出、一般性出访和考察性出访；严禁安排与因 公临时出国（境）任务无关的人员随行；不得以任何理由绕道旅 行，或者以过境名义变相增加出访国家和地区，不得无故延长境 内公出、因公临时出国（境）时间。 严格差旅费和出国经费预算管理，控制支出规模。严禁用公 款或者变相用公款旅游。 第六条公司财务管理中心负责制定公司差旅费和出国经费 管理办法，负责对各单位差旅费情况进行监督、检查、考核。 第二章差旅费开支标准及规定 第七条出差人员要按照规定层级乘坐交通工具，住宿费实 行限额凭票报销，出差补助实行包干管理。 （-）交通工具标准 出差人员应当在职务级别对应的交通工具标准限额内，在不 影响公务、确保安全的前提下，选乘相对经济、快捷的交通工具。 因不通市内公交车，需乘坐长途汽车或机场大巴等往返市郊或其 他城市的机场、码头、车站费用实行凭合规票据据实报销（出租 车票除外）。交通工具上限标准如下 X. 交通工具 行政级别 火 车 轮船 飞机 普通列车 动车/高铁 公司正副职领导 硬座、硬卧 二等座 二等舱 经济舱 其它人员 硬座、硬卧 二等座 三等舱 经济舱 （二）住宿费用限额标准 单位元 序号 行政职务 住宿费上限标准 北京、上海、 广州、深圳 其他直辖市、 省会、特区 一般地区 1、 公司正副职领导 350 300 260 2、 其它人员 300 260 200 注特区包括珠海、汕头、厦门 、海南。 对于住宿价格因季节性、重大节假日、重要会议期间等变化 明显的城市，住宿费上限标准在旺季最高上浮20。出差人员按 照旺季上浮限额报销住宿费时，需写明理由，经单位主要领导审 批同意后，凭票报销。 如果出现非政策性因素亏损，公司副经理及以上领导住宿费 上限标准下调10o （三）出差补助标准 1. 出差补助每人每天150元，包括伙食补助、市内交通补贴, 其中伙食补助115元、市内交通补贴35元。员工出差期间，如 乘坐单位公务车出差，或由相关方安排交通服务的，不享受市内 交通补贴；如相关方安排就餐的，不享受伙食补助；如相关方不 安排交通、就餐服务的，享受出差补助。出差天数按自然天数计 算。 2. 员工到本市郊区出差，需在外就餐的，出差补助每人每天 50元，其中市内交通费20元。乘坐单位公务车出差的，不享受 市内交通补助。 XX地区郊区为XX区。XX区以XX市最新公布的XX市辖区图 为准。其它地区郊区可根据本地区实际情况界定。 第八条出差地有XX集团系统内宾馆的（会议、培训等统一 安排住宿除外），应当优先选择XX集团系统内宾馆，因价格等因 素，可以在XX集团系统外宾馆住宿，住宿费用实行凭票据实报 销。 第九条出差人员未按规定层级乘坐交通工具、住宿费超限 额标准的，超支部分自理，如有特殊情况，需报公司主管领导审 批。出租车票不予报销。 特殊情况确因工作需要，超标准乘坐交通工具的，须经本单 位领导审批后，凭票据实报销。 第十条出差人员乘坐飞机、火车、轮船等交通工具票价内 均包括人身意外伤害险，出差人员额外购买的人身意外伤害险一 律不得报销。 出差人员订购火车票所发生的订票手续费在不超过30元的 限额内报销，超过部分自理。 出差人员因特殊情况发生的退票费，需写明理由，经单位主 要领导审批同意后，凭票报销。 第 条出差人员从外部索取的发票要妥善保管。如有遗 失，按XX公司会计基础工作规范规定办理。 第三章出国经费开支标准及规定 第十二条XX公司总部统一报销出国人员经费，费用由出国 人员所在单位承担。 第十三条出国人员要按照规定层级乘坐交通工具，住宿费 实行限额凭票报销，伙食补助、公杂费实行包干管理，其它费用 据实报销。 （-）交通工具标准 出国人员出国（境）前要确定在国（境）外的停留时间和出 访日程安排，选择经济合理的路线。所选航线有中国民航的应按 规定乘民航班机，并尽可能购买往返机票。在国外多个城市参加 活动时，只要城市间通飞机，应在出国前统一订购联程机票，不 再提供城市间的交通费；若城市间不通飞机，则根据节俭原则选 择适当交通工具，凭有效的城市间交通票据据实报销。 出国人员出、入境及在国（境）外出差乘坐交通工具上限标 准，应参照本办法第七条国内出差交通工具上限标准执行，其所 发生的国际旅费和国外城市间交通费在上述标准内据实报销。 出国时乘坐国际列车，国内段按本办法第二章差旅费开支标 准及规定执行；国外段超过6小时以上的按自然（日历）天数计 算，每人每天补助12美元。 （二）住宿费用限额 参照财政部外交部关于调整因公临时出国住宿标准等有 关事项的通知（财行〔2017） 434号）、财政部外交部关于印 发〈因公临时出国经费管理办法〉的通知（财行〔2013） 516 号）规定的住宿费标准之内据实报销。 随上级团组出国，如团组规定缴纳的相关费用已包含住宿 费，凭有效原始票据据实报销。否则，按规定标准据实报销。 （三）伙食费、公杂费标准 伙食费、公杂费，按财政部外交部关于印发〈因公临时 出国经费管理办法〉的通知（财行〔2013） 516号）规定标准 发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。 外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我方代表 团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。 随上级团组出国，如团组规定缴纳的相关费用已包含伙食费 和公杂费，凭有效原始票据据实报销。否则，按规定标准包干使 用。 （四）其它费用 出国签证费用、防疫费用、国际会议注册费用等凭有效原始 票据据实报销。 （五）