一般纳税人（工业）万能公式

一般纳税人（工业） 1 收到货款 借银行存款 贷应收账款-客户 （附银行回单） 2支付货款 借应付账款------供应商 贷银行存款 （附银行回单） 3取现 借 库存现金 贷银行存款 （附银行回单） 4支付上月增值税 借应交税费---未交增值税 贷银行存款 （附银行回单） 5支付上月附加税 借应交税费应交城建税 应交税费教育费附加 应交税费地方教育费附加 贷银行存款 （附银行回单） 6支付本月社保 借管理费用社保 其他应收款个人社保 贷银行存款 （附银行回单） 7支付上月个人所得税 借应交税费个人所得税 贷 银行存款 （附银行回单） 8支付手续费 借财务费用---手续费 贷银行存款 （附银行回单） 9利息收入 借银行存款 借财务费用利息收入 （附银行回单） 10员工借支 借其他应收款---员工名字 贷银行存款/现金 （附借款单） 11报销费用 借管理费用办公费 油费 路桥费 快递费等（公司运营的各种杂费） 贷现金/银行存款/其他应收款员工名字 （附报销发票） 12 支付租金 借制造费用-租金 贷现金或银行存款 （租金发票） 13 支付水电费 借制造费用-水电费 贷现金或银行存款 （水电费发票） 14购入原材料 借原材料 应交税金应交增值税进项税额 贷应付账款供应商 （采购发票） 15计提本月工资 借生产成本-基本生产成本-直接人工 制造费用-工资 管理费用-工资 贷应付职工薪酬 （本月工资表） 16生产领用原材料 借生产成本-基本生产成本-直接材料 贷原材料 （出库单） 17结转制造费用 借生产成本-基本生产成本-制造费用 贷制造费用-水电费 制造费用-租金 制造费用-工资 （不附送） 18完工入库 借库存商品 贷生产成本-基本生产成本-制造费用 生产成本-基本生产成本-直接材料 生产成本-基本生产成本-直接人工 （商品入库单） 19销售商品 借应收账款客户 贷主营业务收入 应交税金应交增值税销项税额 （销售发票） 20结转成本 借主营业务成本 贷库存商品 （进销存明细表） 21计提3月折旧 借管理费用折旧 贷累计折旧 （折旧表） 22进项税额转出 借应交增值税未交增值税 贷应交税金应交增值税进项税额 （不附送） 23销项税额转出 借应交税金应交增值税销项税额 贷应交增值税未交增值税 （不附送） 24加计抵减 借应交增值税未交增值税 贷营业外收入税费减免 （不附送） 25计提本月月主营业务税金 借税金及附加 贷应交税费应交城建税 应交税费教育费附加 应交税费地方教育费附加 （不附送） 26发放上月工资 借应付职工薪酬 贷现金/银行存款 其它应收款社保（个人） 应交税金个人所得税 （工资表） 27计