法律尽职调查清单-非金融机构不良债权购并重组业务.docx

非金融机构不良债权收购并重组业务法律尽职调查清单文件名称说明1主体资格11最新的营业执照（副本）12最新的公司章程及其全部修改及补充文件13法定代表人身份证明14现时有效的组织机构代码证书15其它有关公司业务行为的政府批复、证书、资质或许可（如房地产开发资质、生产许可、销售许可等），以及任何修改、吊销或撤回该等批复、证书、资质或许可的通知、通讯或信件（如有）16现时有效的税务登记证17最近一年经公示的年度报告和信用报告18开户许可证和外汇登记证（如有）19股权结构和每位股东的情况描述，包括姓名（名称）、股权比例、成为公司股东的具体时间，如是法人股东，还应包括业务范围、经营范围及法定代表人等基本信息，并提供该法人股东现时有效的工商营业执照复印件，或其它类型的法人注册登记文件1、应当调查项目涉及的所有当事方的主体资格，包括但不限于资产转让方、债务人、担保人等。2、如“主体资格”的尽职调查涉及自然人，原则上应要求提供自然人身份证明、户籍证明、婚姻证明、个人征信、主要资产、负债及对外担保情况等资料。3、核实公司有关认缴出资额、实缴出资额、出资方式、出资期限相关内容，因企业注册不再要求验资，应调查公司出资缴纳情况。4、应调查企业年度报告公示情况，关注企业是否因年度报告被载入经营异常名单、黑名单或被处罚情况。5、调查法定代表人、负责人是否被列入黑名单或被采取失信惩罚措施。6、注册资本登记制度改革方案实施后，当地工商部门的规定和要求。7、对于暂不实行认缴登记制的行业和公司，仍应根据工商部门要求调查核实实缴资本及最低注册资本是否符合法律及行政法规规定。2标的资产21委托贷款形成的债权211必要证明材料包括但不限于1）证明委托关系的资料如委托贷款委托合同等。（2）证明借贷关系的资料如委托贷款借款合同等。（3）证明贷款事实的资料如银行借据、银行汇款凭证、银行业务回单、委托人（债权人）和借款人（债务人）会计凭证等。（4）证明贷款余额的资料如委托人（债权人）和/或委贷行与借款人（债务人）签订的债权债务确认书、借款人（债务人）偿还借款的银行汇款凭证、银行业务回单、会计凭证等、往来款明细分类账、银行账户流水明细等。（5）证明标的债权诉讼时效的资料如委托人（债权人）和/或委贷行与借款人（债务人）签订的债权债务确认书，委托人（债权人）或委贷行对标的债权的催收、诉讼、申请强制执行等证明标的债权尚在诉讼时效、申请执行期间的资料等。212其他佐证资料包括但不限于1证明标的债权的相关财务资料如委托人（债权人）和借款人（债务人）的财务报表、财务审计报告、其他财务资料等。2证明委托贷款资金使用的资料如借款人（债务人）的财务审计报告、会计凭证等。3证明标的债权的第三方资料如公证机构出具的公证书、审计机构出具的审计报告、通过征信系统查询的标的债权资料等。4证明标的债权不良的资料如委托人（债权人）或委贷行出具的标的债权不良证明等。22借款、垫资等形式形成的应收账款债权221必要证明材料包括但不限于1）证明借贷关系的资料如借款合同或其他能够证明存在借贷关系的资料。（2）证明借贷事实的资料如银行汇款凭证、双方银行业务回单、双方会计凭证等。（3）证明标的债权余额的资料如债权人和债务人签署的债权债务确认书、借款人（债务人）偿还借款的银行汇款凭证、银行业务回单、会计凭证等、往来款明细分类账、银行账户流水明细等。（4）证明借贷不违反相关法律法规、最高人民法院和当地法院司法政策的资料主要包括①债权人不实际经营放贷业务、不以放贷收益作为主要收入来源的资料，如债权人的财务报表、财务审计报告、其他财务资料等；②债权人系以自有资金对外借款的资料，如债权人的财务报表、财务审计报告、其他财务资料等；③债务人借入资金是为满足生产经营需要的资料，如债务人的财务报表、财务审计报告、会计凭证、借款使用情况说明、其他财务资料等。（5）证明标的债权诉讼时效的资料如债权人和债务人签署的债权债务确认书、债权人对标的债权的催收、诉讼、申请强制执行等证明标的债权尚在诉讼时效、申请执行期间的资料等。222其他佐证资料包括但不限于1证明融资双方决策审批的资料如公证机构出具的公证书、审计机构出具的审计报告等。2证明标的债权的第三方资料如债权人和债务人双方的章程、双方内部有权机构关于借款事项的审批文件等。2证明标的债权不良的资料如债权人出具的标的债权不良证明等。23供货或提供服务而形成的应收账款债权231必要证明材料包括但不限于（1）证明货物（服务）买卖关系的资料如货物（服务）买卖合同等。（2）证明货物买卖、运输、交付事实的资料如货物买卖合同签署日至收购日期间货物的销售方出库凭证及购买方入库凭证、验收凭证，货物销售方开具的发票、双方会计凭证，合同签署日至收购日期间销售方货物发出、运输凭证等；如系服务买卖，则应按照服务产品特点，调查收集证明服务买卖事实、服务已实际完成的资料。（3）证明标的债权余额的资料如债权人和债务人签署的债权债务确认书，购买方已支付部分货款的银行汇款凭证，双方银行业务回单、会计凭证、结算单等、往来款明细分类账、银行账户流水明细等。（4）证明标的债权诉讼时效的资料如债权人和债务人签署的债权债务确认书、债权人对标的债权的催收、诉讼、申请强制执行等证明标的债权尚在诉讼时效、申请执行期间的资料等。232其他佐证资料包括但不限于1证明标的债权的相关财务资料如债权人和债务人的财务报表、财务审计报告、其他财务资料等。2证明货物使用情况的资料如购买方购买物资后使用的有关凭证及情况说明等。3证明标的债权的第三方资料如公证机构出具的公证书、审计机构出具的审计报告等。4证明购销双方内部决策审批的资料如购销双方的章程、购销双方内部有权机构关于货物（服务）销售（购买）的审批文件等。5证明标的债权不良的资料如债权人出具的标的债权不良证明等。24建筑工程形成的工程款债权241必要证明材料包括但不限于1）证明承包合法有效的资料如承包方的投标函及其附录、中标通知书等相关招投标文件、建设部门有关备案文件、承包方的资格资质文件、建设项目的土地使用权证、用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证等。（2）证明工程承包关系的资料如与标的债权相关的建设工程施工合同（包括总包合同、专业分包合同、劳务分包合同等）等。（3）证明合同履行情况的资料如发包方、承包方和监理方签字确认的关于工程预付款、工程进度款、工程竣工价款的结算资料等；经发包方、承包方和监理方签字确认的已完工程量确认资料及工程质量合格确认资料等；工程质量保证金、工程预付款、工程进度款的银行划款凭证、银行业务回单、双方会计凭证等。（4）证明标的债权余额的资料如债权人和债务人签署的债权债务确认书、已支付部分工程款的银行汇款凭证、银行业务回单、会计凭证等、往来款明细分类账、银行账户流水明细等。（5）证明标的债权诉讼时效的资料如债权人和债务人签署的债权债务确认书、债权人对标的债权的催收、诉讼、申请强制执行等证明标的债权尚在诉讼时效、申请执行期间的资料等。242其他佐证资料包括但不限于1证明标的债权的相关财务资料如经审计的双方财务报表、财务审计报告、其他财务资料等。2证明发包方与承包方内部决策审批的资料如公证机构出具的公证书、审计机构出具的审计报告等。3证明标的债