关于学习部分欧洲国家金融服务实体经济做法的思考.doc

关于学习部分发达国家金融服务实体经济做法的思考按照安排，近日，我们通过对法国、德国、英国、荷兰等部分发达国家金融服务实体经济的先进经验等相关资料的学习，结合我区企业发展实际，就进一步推进我区金融服务实体经济方面做了些思考。一、主要做法（一）法国一是于2003年成立了金融市场管理局，目前已成为法国金融市场最有效的守护神。二是拥有较为发达的政府支持体系，通过专业机构向中小企业提供低于市场利率的贷款和为了增加就业向中小企业提供拨款。专业机构包括工业配置和贸易部的各地区局、特设委员会、地区开发公司和工业金融公司，为企业提供从开办到运营、改造等各方面的服务。法国政府针对在成长关键时期需要增资，但由于国外竞争激烈等原因财务上有困难的中小企业，设立向企业融资的特别委员会，通过经济社会发展基金会向中小企业提供专项贷款。三是制定一整套扶持政策，这些政策贯穿于中小企业的生产组织、科技创新、人才引进、开拓市场等各个方面，以及企业从创立到成长、改造等各个时期，系统的确定了各阶段扶植中小企业发展政策的基本方向和包括税收在内的扶持措施。比如，法国政府建立了研究开发投资税收的优惠制度，规定凡是增加研发投入的中小企业，都可享受减税优惠。而对高科技企业，除了减税、提供无息贷款、专项拨款外，政府还可提供兼职技术人员协助企业发展。三是完善中小企业信用担保体系。专门成立了中小企业发展银行，主要业务是为中小企业提供信贷服务与担保业务。该银行除了给创建期的中小企业提供贷款外，十分重要的工作是提供风险贷款的担保，以帮助中小企业从商业银行获得货款。中小企业发展银行为中小企业提供服务的主要方式和途径包括为中小企业贷款提供担保、为中小企业提供国外投资商业风险保险、以“共同贷款”的方式向中小企业提供资金和以“共同投资”的形式向中小企业注入自有资本。四是以法国工商会为途径，构建发达的中介服务体系。法国工商会除了督察税务、招商引资、信息咨询和交流及业务培训、办理营业执照及相关证件外，其更为重要的职能是代表会员群体与政府部门联系、对话，寻求解决问题和表达意见的方法与途径，为政府和中小企业提供顺畅的相互了解和交流的平台机制，使政府能及时了解中小企业的经营状况，便于政府针对中小企业融资难问题及时制定或调整相关政策，同时，中小企业也可以通过工商会这个中介向政府表达自己融资等方面的诉求，影响政府的相关决策，也有利于中小企业之间的互助交流，以便用集体的力量来赢得较好的发展环境。（二）德国一是专门负责中小企业管理事务的中小企业局隶属经济技术部。二是为解决中小企业融资问题，通过复兴信贷银行和平衡银行两大政策性银行牵头实施扶持中小企业融资的政策。政策性银行的重要功能之一就是为政府已决定的预算司帐，政府对小企业的各类补助和资助都通过其运作，各州的政策性银行为小企业融资提供担保，各地方商业银行则作为企业融资的主要渠道。当出现风险损失时，商业银行和政策性担保机构各自承担相应的风险分担比例。三是建立健全完善的小企业担保体系，目前，德国16个州，每个州至少有一家担保银行。经过50年的发展，担保银行取得了较为显著的经济和社会效益。四是鼓励创业投资以促进高新技术小企业的培育和发展。德国政府非常重视有技术创新能力的小企业。德国小企业银行通过欧洲复兴计划的自有资本援助项目和创业援助项目，帮助自主创业者和新建企业（创业三年）获得类似于自有资本的资金MEZZANINE。其主要特点是不需要抵押，不改变企业的所有权结构，如果企业破产，放贷人的权益在其他债权人之后。五是建立风险投资网络体系，对小企业提供风险资金，以促进小企业的发展。如德国储蓄银行和合作银行开办了许多地方性产权投资公司和风险基金，由投资公司向小企业提供风险资金。这既分散了银行的贷款风险，提供了新的融资手段，也提高了小企业产权的资本化程度。六是为优质中小企业实行积极的财政和税收政策首先，采取直接财政资助，每年为中小企业安排一定数量的财政预算，给予就业、出口、创业上的补贴；其次，给予税收优惠，通过税收减免、降低税率、提高税收起征点和加速固定资产折旧等，使中小企业税收负担减少，增强中小企业积累资金能力。七是制定小企业发展专项计划。通过政府津贴、贴息贷款、信用担保、劳动成本补助、允许税收保留等多种形式，支持小企业的新建和投资。作为银行信贷支持的重要补充方式，德国政府有70个面对小企业的融资计划。在德国，能够创造更多就业机会和高科技产品的小企业更容易获得政府的资金支持。（三）荷兰一是营造有利于中小企业发展的良好环境。通过精简行政手续、提高服务效率、保障公平竞争、优化企业成长环境等措施，在全社会营造支持中小企业发展的氛围。二是出台相关税收减免措施，实施中小企业所得税减免计划和小微企业增值税减免计划，并小规模投资补助（KIA），对一定额度内的企业商业投资给予一定比例的税收减免，此外对小企业安保投资、私营企业小规模房产投资给予适当额度的税收减免。三是提供相关融资和担保支持。实施小微企业贷款计划、中小企业担保和增长促进计划，对投向中小企业的风险投资提供50的担保，降低中小企业项目投资风险，促进有发展潜力的项目做大做强，另外通过欧洲投资银行申请优惠贷款，专门用于支持中小企业。四是切实促进中小企业研发和创新，实施研发活动税收减免政策；实施研发人力成本支持计划，中小企业创新给予资金或融资支持；实施中小企业创新及研发合作补助计划，设立中小企业创新基金，针对荷兰九大关键领域的中小企业给予补助和为中小企业科技项目提供风险投资担保；实施创新券（或知识券）计划，鼓励产学研交流合作。五是鼓励开展对外经贸合作。利用对外发展援助资金，设立“良好发展基金”等，通过提供贷款支持，鼓励荷兰中小企业对中低收入国家的投资和出口；实施准备创业计划，用于中小企业出口项目可行性研究资助，以促进对不发达国家和地区出口并提升双边经济合作；实施国际商业融资计划，对中小企业投资新兴市场业务提供35的信贷担保。（四）英国英国小企业服务局SBS主要为中小企业提供信息服务和企业咨询，同时还负责管理和实施一系列政府扶持中小企业创新的相关计划。英国政府自1981年起开始实施“小企业信贷担保计划”，为那些有可行发展方案却因缺乏信誉而得不到贷款的中小企业提供贷款担保，对创办2年以上的企业担保85，对其余企业担保70。英国中小企业在政府担保下可从银行获得低于金融市场利率的贷款，差额由政府补贴；同时英国还成立了专门投资中小企业的民间或官办风险投资公司等。（五）美国一是拥有总额逾450亿美元的商业贷款、贷款担保和风险投资以及50亿美元的赈灾贷款额度，帮助小企业解决资金不足的问题。政府金融部门小企业管理局向中小企业的直接贷款比重比较小，主要是通过担保等信用加强措施，鼓励或发动金融机构发放小企业贷款或进行风险投资。二是加强法律保障，建立健全中小企业法律体系。美国以1953年的小企业法为政策基础，制定了中小企业投资法、中小企业经济政策法、中小企业技术革新促进法等20多部法律法规，为中小企业发展创造了公平的竞争环境，也为融资提供了法律支持和援助。三是通过制订和实施“微型贷款计划”、“债券担保计划”、“担保开发公司计划”等多种资金援助计划，并由SBS与各地商业银行建立实施贷款担保计划的业务关系，凡中小企业直接向银行申