财政票据填写不规范的整改报告

竭诚为您提供优质文档竭诚为您提供优质文档/ /双击可除双击可除 财政票据填写不规范的整改报告财政票据填写不规范的整改报告 篇一财政票据使用管理自查报告 财政票据使用管理自查报告 **省****管理局 为了加强我处票据管理，规范行政事业性收费等非税收 入行为，加强票据管理，根据省局转发的通知 （***[20XX]**号） ，我处进行了认真的自查，现将有关情况 报告如下 一、领导重视，组织认真 对于此次自查工作，处党委高度重视，责成计划财务部 门认真学习文件精神，详细了解此次对财政票据检查的内容 和依据，严格按照文件的要求进行检查。计划财务科结合文 件精神和处领导的指示，于 20XX 年*月*日至*日积极组织本 科室财务人员对我单位所有未核销的财政票据使用情况进 行了自查，并认真填写行了相关检查表。 1 11515 二、检查、学习提高、规范管理同步进行 财基科将票据自查工作与财务管理制度学习、业务技能 的提高、制度的规范紧密结合起来，做到边检查、边学习、 边整改规范；将自查工作与提高人员法规意识紧密结合起来， 通过自查、学习和法治教育不断增强自身遵纪守法的自觉性， 收到了较好的效果。 三、检查全面、重点突出 财务人员在自查工作中，在全面检查我处财政票据使用 情况的基础上重点突出了使用票据所执行的文件依据是否 合法、是否专人管理财政票据、是否建立了票据登记管理制 度，填写内容是否规范准确和完整，是否符合非税收入的项 目等。通过检查，我们认为 （一）我单位未在财政部票据监制中心办理过财政票 据领购证和领购中央财政票据。 （二）我单位在地方县级财政部门领购和使用的财政票 据所执行的文件依据合法有效，不存在自立收费项目、扩大 收费范围、提高收费标准等违规乱收费和乱罚款的问题。 （三）严格执行财务管理制度及票据管理制度。 所领购的地方财政票据指定了专人管理，建立了票据登 记制度；票据内容填写规范准确和完整，票据开具金额与实 际收取金额一致； 20XX 年至 20XX 年仅领取 10 本地方财政收 据，不存在票据相互串用或混用行为，无擅自印制或买卖、 2 21515 转让、转借、涂改、伪造财政票据的行为； 20XX 年所领用的 地方财政票据至今未用完，票据存根保管完整，有作废票据 时，三联齐备。 （四） 不存在用财政票据收取经营服务收入的行为。（五） 20XX 至 20XX 年我单位严格执行非税收入管理制度，因与与 地方财政不相隶属，所收金额全部纳入本单位年 度预算进行管理。 （六）不存在违反非税收入管理和财政票据管理的规定 其他情形。 在这次自查中，发现票据管理中也存在个别不足，日常 票据管理够不严，对非税收入和应税收入不能依法熟练区分， 需要继续加强开票人业务技能的学习。 通过这次自查、我们进一步学习了国家有关票据和财务 管理的法规制度，梳理了自身票据管理中存在的问题。今后 我们将以科学发展观为指导，严格执行财经法纪，加强票据 管理，营造风气风清气正的财务管理环境，继续推进财务工 作上台阶。 附件***表 二〇一二年五月二十日 篇二财政票据管理存在的问题和对策 财政票据管理存在的问题和对策 财政票据管理存在的问题和对策 3 31515 财政票据是行政事业单位依法收取政府非税收入或者 从事非营利性活动收取财物时，向公民、法人和其他组织开 具的凭证，是财务收支和会计核算的原始凭证，是财政、审 计等部门进行监督检查的重要依据。财政票据管理是非税收 入管理的基础，也是财政管理的重要内容。随着财政管理职 能和体制不断完善，财政票据管理的范围不断扩大，财政票 据用量不断增加，财政票据监管的难度不断加大，财政票据 管理出现了许多新情况、新问题。 一、存在的问题 一对财政票据认识不足 1、财政票据管理不重视。由于对财政票据管理工作的 宣传力度不够，许多单位对财政票据管理政策还不十分了解， 存在“重钱轻票”的思想，只关心财政安排多少资金，不过 问财政票据使用管理。认为收费是为了抓收入，就不能停止 供票；只要有票就可以收费，收的钱就是本单位的收入。对 “限量购领” 、 “收支两条线管理”等概念内涵不理解，对各 种票据使用规定不清楚。 在利益趋动下， 不按规定使用票据， 收入不缴库、截留财政资金，出现违纪违规现象。 2、 旧观念习惯难以改变。财政票据管理办法 实施后， 不少单位未及时转变观念，仍停留在原有的票据使用习惯上。 如上级主管部门拨给下级单位经费时，习惯上要求下级单位 开具资金往来结算收据，为慎重起见没有收到票就不拨款。 4 41515 行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法规定 “行政事业单位取得的拨入经费、财政补助收入、上级补助 收入等形成本单位收入，不得使用资金往来结算票据” 。同 时，财政部关于行政事业单位资金往来结算票据使用管理 有关问题的补充通知规定 “行政事业单位取得上级主管 部门拨付的资金， 形成本单位收入， 不再向下级单位转拨的， 可凭银行结算凭证入账” 。 “单位凭票拨款”的习惯，为单位 领用资金往来结算收据提供了借口，给单位用资金往来结算 收据乱收费、乱罚款、乱摊派创造了条件。 3、缴款义务人维权意识淡薄。多数缴款人对财政票据 管理政策不了解，对票据使用规定不清楚。在收缴关系中， 缴款人处于被动地位。他们可能担心办事不顺利，不敢理直 气壮地索要票据，举报票据违规使用行为；或者出于经济方 面的考虑，只要能够少收点、少罚点，开不开票、开什么样 的票无所谓。 二财政票据管理不规范 1、票据发放管理不严。领购财政票据要按照规定程序 办理购领证，办证时应当提交申 请、单位法人证书、组织机构代码证书，并按照领购财 政票据的类别提交相关依据。有些单位不办证，直接在非税 系统增加单位，挂接项目和票据；有些只是领导打个招呼或 机构成立批文就领了证，造成临时领票单位机构多，供票单 5 51515 位范围管理混乱。单位购票时不带领购证和印章，票据 管理员经常换人， 如果管理不严， 票据被谁领走的都不知道。 票据购领发放上是即来即领，随意性大，加大了财政票据管 理风险。 2、票据使用不规范。主要表现在以下方面一是票据 填开不规范。在手工票据存在的环境下，各种票据填写情况 层出不穷。要么票据填写要素不全，日期、缴款人、收费项 目、数量、标准、金额大小写等或多或少的缺填；要么票据 差错、涂改。二是不按规定使用票据。如使用资金往来结算 收据收取社会抚养费、管理费、房租费、培训费、罚款等， 成了“名符其实”的“应收尽收” 。三是票据过期使用。对 单位实际用票量难以核准的情况下，单位领用超量票据，长 期不核销，票据过期仍然使用。 3、票据核销不规范。受非税征收管理系统财政票据管 理子系统功能限制，除非税收入一般缴款书以外的票据还 不能实现自动核销，仍需直接到财政部门办理核销手续。手 工核销票据时，对于票据量大的走简易程序，实行抽查的办 法；对资金未纳入财政管理的票据，只销票数，不核金额， 让违纪违规行为有机可乘。 三财政票据监管不到位 1、财政票据管理重发轻管。现阶段，财政票据未能完 全实现电子化管理，多数票据仍要手工核销，票据审核难度 6 61515 大、隐患