财务决算实施方案

财财务务决决算算实实施施方方案案 内部编号（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128） 江江苏苏公公证证天天业业会会计计师师事事务务所所（（特特殊殊普普通通合合伙伙）） 财务决算审计实施方案财务决算审计实施方案 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）作为 312 国道 346 国道南京龙 潭港至绕越高速公路段改扩建工程财务决算审计项目的服务者，根据企业会计 准则、国有建设单位会计制度及其补充制度、财政部会计师事务所从事 基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法（财协字[1999]103 号文）、财政 部关于印发〈基本建设财务管理规定〉的通知（财建[2002]394 号文件），省 财政厅关于进一步做好重点建设项目财务管理工作的若干意见的通知、财政 部关于解释基本建设财务管理规定执行中有关问题的通知（财建[2003]724 号）、交通部交通基本建设项目竣工决算报告编制办法（交财发2000207 号）和中国注册会计师审计准则第 1201 号计划审计工作，制定了 312 国道 346 国道南京龙潭港至绕越高速公路段改扩建工程财务决算审计的实施大纲，以组 织实施本次审计工作。 第一节第一节企业组织机构企业组织机构 （一）（一）公司简介公司简介 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）前身为无锡公证会计师事务 所，成立于1982年，经过1998年底的脱钩改制和2000年、2008年的二次合并重 组，更名为江苏公证天业会计师事务所有限公司，2013年底转制为江苏公证天业 会计师事务所（特殊普通合伙）。1993年，经中华人民共和国财政部和中国证券 监督管理委员会批准，成为中国首批取得从事证券、期货相关业务许可证的会计 师事务所之一。 苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）经过三十多年的发展，已成为一 家具有综合服务功能的大型专业服务机构，是江苏省行业内获得“江苏名牌”荣 誉的会计师事务所。事务所崇尚“诚信创造价值、专业成就事业”的核心价值 观，凭籍“质量立所、服务兴所”的经营理念，依赖全体同仁良好的职业操守、 严谨的工作作风和较高的专业水平，赢得了广大客户和同行的信赖与支持，在社 会经济活动中特别是国内资本市场上取得了较大的成绩，在业内和社会上获得了 “低调、务实、专业”的良好口碑。 1、组织结构 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）按照中国注册会计师协会颁布 的会计师事务所内部治理建立了完善的内部治理结构，事务所内部治理以维 护公众利益为宗旨，建立风险管理严格、质量控制有效、公开透明、相互制衡的 治理结构和治理机制。 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）实行合伙事务管理委员会领导 下的主任会计师负责制，坚持继承传统文化的精髓，汲取现代管理成果，构建了 符合注册会计师职业特征,包括职业定位、价值取向、发展理念、道德标准和行为 规范在内的合伙文化。 2、人员 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）具有雄厚的专业技术力量，凝 聚了一大批具备深厚的专业素养、丰富的实践经验、良好的沟通能力及团队合作 精神的行业精英。事务所现有从业人员600多名，其中注册会计师270余名、注 册税务师30余名，半数以上人员具有中高级以上专业技术职称；从业人员均受过 金融、财会、法律方面的高等教育及培训，大都是相关专业的本科生、硕士，具 有良好的专业理论基础、丰富的实践经验、强烈的事业心和无私的奉献精神，年 富力强、勇于开拓，是我所为客户提供全面优质服务的坚实基础，是高质量执业 水平的有力保障。 3、经营规模 根据中国注册会计师协会公布的全国百强会计师事务所综合排名，江苏公证 天业会计师事务所（特殊普通合伙）2004年度、2005年度、2006年度位列全国百 强会计师事务所第10位、第12位、23位，位列江苏省百强会计师事务所第1位。 2011年度、2012年度、2013年度、2014年度业务收入均突破二亿元人民币，综合 评价排全国百强会计师事务所第29位、29位、27位、26位，并为江苏省AAAAA级事 务所。 4、经营特色 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）在长期的工作实践中积累了丰 富的经验，取得了执业所需的各类资质。这些资质包括证券、期货相关业务审 计、金融相关审计业务、特大型企业集团相关业务、司法会计鉴定业务、涉税审 计咨询等。事务所在为各类客户提供服务中，以为证券、期货、金融企业、股份 制企业、外资企业和其他大中型企业提供审计、财务决算审计、税务咨询和会计 顾问服务见长。 5、对员工的业务培训情况 人才是事务所的宝贵资源，事务所的竞争归根到底都是人才的竞争，江苏公 证天业会计师事务所（特殊普通合伙）一直重视人才的培养，依据注册会计师胜 任能力框架体系，建立了科学的人才培养体系和培养机制，采用资格前教育、继 续教育培训和在职学位教育相结合的方式，制定科学严密的考核评价体系和约束 激励机制，依托北京国家会计学院、上海国家会计学院和厦门国家会计学院注册 会计师后续教育培训基地，所有的注册会计师每年必须参加中国注册会计师协 会、财政部在北京国家会计学院、上海国家会计学院、厦门国家会计学院举行的 后续教育培训。与此同时，事务所每年邀请行业专家、教授到事务所为从业人员 进行岗位技能培训，每年选拔一批职业道德好、专业技能精的注册会计师优秀人 才，就读MPAcc班，通过系统学位教育，进一步提升其专业能力和实践能力。 6、业绩 上市公司服务我们具有从事证券、期货相关业务的审计资质，拥有一支经过多 年实践训练的专业队伍，能为证券公司、期货公司、上市公司、拟上市公司等提 供全方位的财务审计、验资、收购、置换、重组、咨询策划等业务。江苏省第一 家 A 股上市公司、第一家 B 股上市公司均有我所提供审计服务，目前，我们已为 60 多家上市公司客户提供了审计服务，如 江阴地区江苏阳光股份有限公司、江苏法尔胜股份有限公司、江阴模塑科 技股份有限公司、江阴澄星磷化工股份有限公司、四环生物股份有限公司、长电 科技股份有限公司、江苏三房巷实业股份有限公司、申龙高科股份有限公司、申 利股份有限公司、江苏霞客环保色纺股份有限公司、江阴中南重工股份有限公 司、无锡百川化工股份有限公司、江苏江南水务股份有限公司、江苏华宏科技股 份有限公司、江阴海达橡塑股份有限公司等； 无锡地区无锡商业大厦股份有限公司、无锡威孚股份有限公司、江苏红豆 股份有限公司、庆丰股份有限公司、无锡华光锅炉股份有限公司、无锡太极实业 股份有限公司、无锡小天鹅股份有限公司、江苏亚太轻合金科技股份有限公司、 江苏玉龙钢管股份有限公司、无锡和晶科技股份有限公司、江苏新远程电缆股份 有限公司等； 苏州地区苏福马股份有限公司、江苏水乡周庄旅游股份有限公司、张家港 的江苏国泰国际集团国贸股份有限公司、江苏宏宝五金工具股份有限公司、澳洋 科技股份有限公司、东华能源股份有限公司、创元科技股份有限公司、昆山商厦 股份有限公司、江苏天瑞仪器股份有限公司、江苏飞力达国际物流股份有限公 司、江苏鹿港科技股份有限公司、张家港富瑞特种装备股份有限公司、苏州海陆 重工股份有限公司、江苏华昌化工股份有限公司、江苏雅克