费用支出报销管理制度-事业部版

费用支出报销管理制度费用支出报销管理制度 文文 件件 名名 文件编号文件编号 版版本本 □编制□编制■修订■修订 编制（修订）日期编制（修订）日期 审审核核 复复核核 批批准准 生效日期生效日期 费用支出报销管理制度费用支出报销管理制度 XP-CW-001XP-CW-001 第三版第三版 财务部财务部 20172017 年年 7 7 月月 7 7 日日 20172017 年年 7 7 月月 7 7 日日 费用支出报销管理制度费用支出报销管理制度 目的目的本制度为明确公司费用支出的具体审批、开支办法，以使公司员工得到具体 的操作指引，规范全体员工的财务行为，以促进企业经济效益提高，并保护公司及员工 合法权益。 原则原则费用支出实行预算管理，以公司批复的预算为依据，在预算范围内开支，通 过公司办公自动化系统（OA）进行流程申报，审批的金额权限审批的金额权限3000 元（含以内集团各部门负责人审批，3000-5000 元（含）各分管副总裁审批，事业部总 经理审批权限 3000 元-5000 元（含），事业部副总经理审批权限1000-3000 元（含）及 以下，事业部下属部门负责人审批权限 1000 元（含）以内，5000 元以上均需报董事长 审批，岗位空缺的其审批权限归属上一级领导，所有具有审批权限的管理人员，其本人 的报销无论金额大小均应经过其上级领导按审批权限审批。 财务部对原始单据真实性、合法性、合理性最终确认 财务部审批流程为分管财务 财务经理财务总监分管副总裁。 范围范围本制度适用于公司全体人员。 内容内容本制度所指的费用支出项目包含公司的税款、销售从属费用及日常管理费用 等开支。 全文如下全文如下 第一条费用管理分为日常项目管理和专项审批项目管理两个部分。 第二条日常项目指下列预算内费用支出工资及相关的工会经费、保险金、住房 公积金；业务招待费；办公用品费；交通燃料费；邮电通讯费；书报资料费；汽车修理 费； 办公设备维修费 （电脑耗材） ； 印花税等税费； 小型会议费 （5000 元 （不含） 以下） ； 办公室物业费、车位费等；保险费；财务费用；差旅费；招生费。 第三条专项审批项目指下列预算内费用支出或小额资本性支出职工教育费；职 工福利费；咨询费；诉讼费；广告费；审计费；赞助费；经济补偿金；团体会费；大型 会议费（5000 元及以上）；预算内单列项目；固定资产购置费，其他特殊项目等。 第四条各费用项目具体报销规定如下 （一）日常项目 除下列有特别说明的费用外，一般审批程序为部门负责人、分管高管、财务部、董 事长联签。 1、工资及其相关的工会经费、保险金、住房公积金等经人力资源管理部门负责 人审核，并经财务部、分管高管、董事长联签。 2、业务招待费指业务活动中发生的宴请费和礼品费等支出。原则上公司用于接 待来访客人的茶叶、饮料等统一由办公室负责购买、保管、发放或授权办理；纪念品、 礼品统一由办公司负责订做、购买和管理。各部门领用时，需分管高管签字同意；发生 的宴请应按管理级别事先通过 OA 报送客户招待报备表向董事长申请同意后方可实 施。业务招待费发生后次月前应办理报销手续。 3、普通办公用品费日常办公用品应使用办公室集中采购或授权其他人员办理。 4、交通燃料费公司车用燃料由办公室负责统一购买和管理使用或授权办理，统 一办理费用支出结算及报销手续。 5、书报资料费公司各部门内部员工工作所需购买的专业资料和订阅报刊杂志， 由办公室办理，要严格控制数量，杜绝浪费。报销书报资料费时应提供详细的购买资料 清单。 6、汽车修理费公司汽车修理由办公室指定汽车修理厂，统一安排、统一办理费 用支出结算及报销手续。办公室应将指定汽车修理厂服务项目和零配件的报价单交财务 部门备案，费用报销时应提供经经办人确认的修理清单及修理发票，修理清单上应注明 车号、经办人、修理项目、更换零配件的名称、单价、数量、金额等。 7、办公设备维修费（含电脑耗材更换）由办公室集中管理。 8、小型会议（5000 元（不含）以下）参加其他单位组织召开会议发生的会务费， 报销时必须提供会议通知。 9、物业费、车位费等每季末由办公室编制物业费、车位费等分摊表，统一办理 支出结算及报销手续。 10、保险费存货、固定资产等保险费由财务部、董事长审批。 11、财务费用及各项政府税费贷款利息、财务顾问费由财务部、董事长审批，其 他由财务部审批。 12、差旅费及常驻外派人员差旅补贴费用出差旅费报销用出差旅费报销单填 写，具体管理办法如下 12.1 差旅费准予列支的项目 12.1.1 票务费及相关项目指员工出差往返交通工具的票务费、订票费、保险费、 燃油附加费、机场建设费等。 12.1.2 住宿费员工以经批准的出差、公出申请单规定的行程，在出差期间发 生的住宿费用。在住宿的宾馆、饭店发生的除房费外的其余费用一律不予报销。 12.1.3 异地市内交通费员工出差期间，因工作需要发生的出差地市内交通费。 12.1.4 餐费员工出差期间，自行解决就餐所支出的费用，报销标准按照出差人员 人均 50 元/天标准执行，由人事按自然月统计员工的差旅餐费补贴，根据税法规定并入 当月薪资内合并缴纳个人所得税。 12.1.5 由于个人原因发生的退票费、罚款等费用，不予报销。 12.2 差旅费标准及报销方式 12.2.1 交通工具的选择 一律选择火车、汽车、轮船等交通工具，火车乘坐高铁、动车时需乘坐二等座。两 地之间单趟乘坐火车需 15 小时及以上的，可乘坐飞机往返；打折后的飞机票价格等于 或小于高铁或动车的二等座价格的，可乘坐飞机往返，并在出差、公出申请单注明， 其他特殊情况需报董事长特批 12.2.2 住宿规定 12.2.2.1 出差人凭发票在标准内报销。因业务关系有特殊需要的，需在出差、公 出申请单说明。超出标准部分由出差人个人承担。 12.2.2.2 两人及以上人员同性别出差者， 需选择同住标准间， 特殊原因需要单独住 宿的，必须写明理由报分管高管审批，费用标准必需控制在单人每日标准以内。 12.2.2.3 异地交通费、住宿费标准 异地交通费 职务级别标准 （最高上 限） 高管级（根据公 司人事文件规 定） 中层人员 （副经理及以上 级别） 普通员工50 元/天350 元/天250 元/天200 元/天 80 元/天400 元/天300 元/天250 元/天 实 报500 元/天400 元/天350 元/天 一线城市省会城市、二线发达城市其他城市 异地住宿费标准（每间房费最高上限） 备注若因客观原因超出标准的，由申请人写明理由报分管高管批准后实施。一线城 市指北京、上海、广州、深圳、天津五大城市，二线发达城市是指省会城市、国家单 列市；其他城市指除一、二线之外的城市。 12.3 长驻外派人员差旅补贴费用规定 12.3.1 常驻外派人员指由杭州外派到杭州市 （此处杭州市指包含辖县） 以外城市分 子公司工作预计时间会超过 1 年的人员，对此人员在 15 天内按照出差进行报销管理， 15 天后应在当地租赁房屋并按驻外人员报销标准取得租赁发票后进行报销，报销标准