财务管理工作精细化管理实施方案

财务管理工作精细化管理实施方案 为加强公司财务工作精细化管理，改造财务人员素质，克服惰性，强化链接 协作管理， 以达到更好地控制公司成本费用，发挥财务管理在公司经营管理和提 高经济效益中的作用。 因此从财务管理工作的细节化、 流程化、 格式化、 规范化、 量化考核作如下规定。 一、财务管理部分工组织结构 公司财务管理部在财务总监的统一领导下开展工作， 主要完成公司财务管理 及会计核算管理工作。具体业务分工如下 财务管理部部长 出 纳 兼 税 务 专 管 员 往 来 账 管 理 岗 位 采 购 与 物 料 及 应 付 管 理 岗 位 销 售 及 应 收 往 来 账 制 管 理 岗 位 生 产 与 成 本 费 用 控 理 基 岗 建 位 与 专 项 资 金 管 账 、 报 表 及 分 析 岗 位 会 计 核 算 审 核 、 总 核 全 岗 面 位 预 算 制 定 及 考 管 理 岗 位 公 司 职 工 社 保 业 务 注 财务管理部以上岗位业务分工未涉及工作内容部分，由财务管理部部长 在各业务岗位工作范围内进行安排。 二、财务管理部各岗位工作内容 1、财务管理部部长 1主持本部门的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围 内的各项工作。 2根据公司经营计划，组织编制公司全面预算，并负责监督、检查各项预 算计划的执行情况。 3制定、维护、改进公司财务管理制度和规定，组织制定年度、季度财务 计划的控制标准。 4 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利 水平。 5对公司税收进行整体筹划与管理。 6参加公司重大投资、各类经济合同签订以及其他经营决策会议并提出方 案和意见。 7审批公司资金使用计划，以及资金筹集、调拨和融通工作。 8向公司领导汇报公司经营状况，为公司领导提供财务分析数据和建议。 9组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施。 2、社保科长 1负责公司员工养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险、 企业年金、住房公积金的管理工作； 2负责职工“五金”的参保、暂停、转移、接续工作； 3及时向各管理机构上缴社保资金； 4建立员工社保费用台账； 5完成部门领导临时交办的其他工作。 3、会计核算主管管理岗位 1认真贯彻会计法 、 企业会计准则及公司相关规章制度与规定，负 责公司整体会计核算工作。结合本公司具体情况草拟各项财务会计制度。 2协助财务部长，组织好会计机构、会计人员内部岗位的分工合规合理、 互相协调。依照会计制度会计人员工作规则的要求，经常检查各岗位的会计 核算工作。 3组织会计循环工作过程，依法进行会计核算，实行会计监督，做好预测、 计划、控制、核算、分析和内部考核工作。并按期编报内外会计报表及财务分析 报告，及时反馈会计信息与核算中存在的问题，为公司决策提供依据。 4实行财务成本目标管理、责任会计核算等，充分发挥资金、成本、利润、 工资等经济杠杆作用，组织和逐步完善财务机制，实现会计工作由核算型向管理 型的转轨。 5组织会计人员学习业务技术和现代化管理方法，不断提高人员素质与会 计管理水平。 6组织好资金循环过程，把握流动资金占用的变化，根据销售资金收入与 采购、生产所需资金支出的平衡衔接，努力保持企业的正常支付能力，并编制资 金预算计划。 7按时完成部门领导临时交办的专项工作。 4、成本、费用会计管理岗位 1根据国家发布的企业会计准则 、 企业财务通则以及三集团公司的 有关财务、会计制度规定，结合本公司生产经营的特点和管理需要，修改草拟本 公司的成本、费用核算办法。 2根据本公司生产经营计划和成本控制目标要求，在搞好成本预测和挖掘 降低成本、费用潜力的基础上，编制成本、费用计划，并按年、季、月将指标分 解，层层落实，实行成本归口分级管理，建立责任成本体系，组织成本、费用计 划的实现。 3负责公司在生产经营过程中发生的成本、 费用核算处理，正确掌握成本、 费用开支范围，严格区分成本费用与专项资金项目费用界限，正确进行分类、审 核、记录、归集和分配。 4按上级部门下达的工资总额指标及工资提取办法，监督核算工资的使用 情况，并组织全公司的工资发放。按照工资支付的对象和成本核算的要求，汇总 分配公司工资，编制工资分配表，填制工资转账分录，并按规定的比例提取相关 的工资附加费。 4定期对存货类资产进行盘点，保证资产的完整性与成本真实性。 5开展目标成本管理和质量成本管理，建立健全公司内部的成本费用责 任单位，根据账薄记录、成本计划和上年成本、费用等有关资料，编制各种成本 费用报表，分析成本、费用计划的执行情况和升降因素，预测成本发展趋势，提 出降低成本、费用的途径和加强成本管理建议。 6按月装订工资核算资料、各种会计凭证、报表及有关成本计算资料，定 期归档。 7 按时完成部门领导临时交办的专项工作。 5、基建、专项资金会计核算管理岗位 1熟悉掌握与严格执行固定资产管理制度，会同有关部门修订完善固定资 产管理制度与核算办法。 2具体负责基本建设、专用资金、生产工程、工程物资等相关业务工作的 会计核算处理，且月末编制基建、专用资金报表，并编写基建投资、专项工程完 成情况与说明分析。 3按计划做好基本建设工程、专项工程、生产工程的月度工程进度结算与 完工工程竣工结算工作，并办理工程款的支付工作。 4监督、核查固定资产的分类管理工作，正确划分固定资产设备、材料配 件、低值易耗品的界限。了解固定资产使用情况、新旧程度、完好状况等，为编 好固定资产更新改造计划和大修理计划提供资料， 为处理闲置设备及报废设备提 供情况，并参与固定资产的新增、减少、清理、验收等项工作。 5做好基本建设投资竣工完成后的转固定资产准备工作。对固定资产的使 用实行分口、分类管理，并且根据固定资产类别，编制固定资产目录、卡片，实 行分类编号管理。 6负责固定资产的明细核算。对固定资产进行明细核算时，要按照有关规 定设明细账。当固定资产发生增减变化时，要督促、监督有关部门或人员及时办 理会计手续，并依据有关会计凭证，登记固定资产明细账卡，详细记载固定资产 使用部门、启用日期、使用年限、名称、规格型号、数量、技术特征、原值、折 旧率等内容。定期核对账簿，做到账、卡、物三相符，监督及掌握固定资产的使 用及增减变化情况。 7 按时完成部门领导临时交办的专项工作。 6、销售、利润及应收往来账会计核算管理岗位 1 熟悉并掌握有关销售、 利润核算方面的有关财务会计法规及税法相关知 识，修改制定本公司煤炭产品销售核算与管理办法。 2负责销售收入及对应往来科目核算，以及销售成本结转和与本年利润相 关科目的结转工作。 3每月对财务账面形成的销项税额与税务申报的销项税额进行核对，保证 销项税额的一致性，销项税额不符的查明原因。 4根据发票管理规定，负责公司销售发票的领购、保管、开具和核销工作， 确保销售发票领、用、存三对口。对销售公司出库单的使用情况进行登记监督与 门卫所收联次进行核对，对煤炭产品发运流程进行监督检查。