费用报销管理制度最新版

费用报销管理制度费用报销管理制度 （最新版）（最新版） 说明本文为说明本文为 wordword 格式，下载后可自由编辑格式，下载后可自由编辑 20212021 年年 1 1 月月 1 1 日发布日发布 费用报销管理制度费用报销管理制度 第一章第一章 总总 则则 第一条第一条为严格控制各项费用开支，为严格控制各项费用开支， 规范费用报销行为，规范费用报销行为， 制定本制度。制定本制度。 第二条第二条公司为管理和组织经营活动日常发生的各项费用，公司为管理和组织经营活动日常发生的各项费用， 应坚持勤应坚持勤 俭节约、精打细算的原则，制止铺张浪费和一切不必要的开支。俭节约、精打细算的原则，制止铺张浪费和一切不必要的开支。 第三条第三条日常报销的各项费用，公司的财务应严格执行报销审批规日常报销的各项费用，公司的财务应严格执行报销审批规 定，对不符合规定权限审批和手续不完备的费用开支，一律不得报销。定，对不符合规定权限审批和手续不完备的费用开支，一律不得报销。 第二章第二章费用报销范围费用报销范围 第四条第四条日常经营活动费用报销明细项目日常经营活动费用报销明细项目 （一）办公费用包括公用报刊杂志、公用业务书籍、通讯费、办公（一）办公费用包括公用报刊杂志、公用业务书籍、通讯费、办公 用品、清洁用品、茶叶等各项公用杂费。用品、清洁用品、茶叶等各项公用杂费。 （二）差旅费用包括因公事出差，外出开会、学习、培训的交通费，（二）差旅费用包括因公事出差，外出开会、学习、培训的交通费， 住宿费，住勤补贴等。住宿费，住勤补贴等。 （三）印刷费印刷有关业务用票据、凭证、账册、报表、业务资料（三）印刷费印刷有关业务用票据、凭证、账册、报表、业务资料 等用品费用。等用品费用。 （四）修理费管理部门使用的固定资产发生的修理费，即零星配套（四）修理费管理部门使用的固定资产发生的修理费，即零星配套 设施维修、房屋维修、设备维修（不包括小车维修）等。设施维修、房屋维修、设备维修（不包括小车维修）等。 （五）业务招待费对外交际应酬活动的费用。（五）业务招待费对外交际应酬活动的费用。 （六）会议费召开各种会议所发生的住宿费、伙食费、租场费、交（六）会议费召开各种会议所发生的住宿费、伙食费、租场费、交 通费、会议费、服务费、资料费等。通费、会议费、服务费、资料费等。 （七）水电费营业办公用水费、电费及水电增容费。（七）水电费营业办公用水费、电费及水电增容费。 （八）低值易耗品不属于固定资产核算范围的办公用具、家具用具（八）低值易耗品不属于固定资产核算范围的办公用具、家具用具 等。等。 （九）审计费聘请社会中介机构审计费用。（九）审计费聘请社会中介机构审计费用。 （十）研究开发费信息科研开发过程中发生的材料费用、租金以及（十）研究开发费信息科研开发过程中发生的材料费用、租金以及 外聘人员的工资和福利费等。外聘人员的工资和福利费等。 （十一）租赁费经批准租赁的营业办公用房、汽车、办公设备等固（十一）租赁费经批准租赁的营业办公用房、汽车、办公设备等固 定资产租赁费用。定资产租赁费用。 （十二）法律事务费涉及本企业的诉讼、仲裁、公证和律师的顾问（十二）法律事务费涉及本企业的诉讼、仲裁、公证和律师的顾问 和代理等有关法律事务的费用。和代理等有关法律事务的费用。 （十三）咨询费聘请社会中介机构鉴证、咨询、代理等各项费用。（十三）咨询费聘请社会中介机构鉴证、咨询、代理等各项费用。 （十四）福利费用于改善员工生活福利设施、慰问病号、职工困难（十四）福利费用于改善员工生活福利设施、慰问病号、职工困难 补助等，补助等， （十五）物业管理费营业办公用房和小区公用房，委托社会物业公（十五）物业管理费营业办公用房和小区公用房，委托社会物业公 司或具有法人资格的服务中心进行物业管理的费用支出。司或具有法人资格的服务中心进行物业管理的费用支出。 （十六）职工教育经费员工参加培训、社会教育、学历教育、出国（十六）职工教育经费员工参加培训、社会教育、学历教育、出国 学习、聘请教师等经费开支。学习、聘请教师等经费开支。 （十七）安全防卫费因安全保卫需要而购置的警棍、报警器、监控（十七）安全防卫费因安全保卫需要而购置的警棍、报警器、监控 设备配件，安装营业办公网点窗户栏及防盗设施、消防灭火器、消防水龙设备配件，安装营业办公网点窗户栏及防盗设施、消防灭火器、消防水龙 管、库房加固、守库、保安等防抢、防盗、防火、防水设施以及其它安全管、库房加固、守库、保安等防抢、防盗、防火、防水设施以及其它安全 防卫费用开支。防卫费用开支。 （十八）劳动保护费按有关规定购买职工劳动保护用品及保健费支（十八）劳动保护费按有关规定购买职工劳动保护用品及保健费支 出。出。 （十九）电子设备运转费为保证电子设备正常运转而购买纸张、色（十九）电子设备运转费为保证电子设备正常运转而购买纸张、色 带、软盘、光盘等耗用材料，备品配件，电子设备维护费用，租用专用线带、软盘、光盘等耗用材料，备品配件，电子设备维护费用，租用专用线 等费用。等费用。 （二十）财产保险费公司财产（二十）财产保险费公司财产 车辆除外车辆除外 保险费。保险费。 （二十一）专业性费用包括各种团体会费、检验费、广告费、业务宣（二十一）专业性费用包括各种团体会费、检验费、广告费、业务宣 传费等。传费等。 （二十二）按照规定列支的工会经费、失业保险费、统筹养老金、统（二十二）按照规定列支的工会经费、失业保险费、统筹养老金、统 筹医疗费社会保障性统筹支出以及住房公积金筹医疗费社会保障性统筹支出以及住房公积金 （二十三）财务费用融资利息、汇兑损益、银行手续费（二十三）财务费用融资利息、汇兑损益、银行手续费 （二十四）其它费用除上述费用以外绿化费等其它费用支出。（二十四）其它费用除上述费用以外绿化费等其它费用支出。 第三章第三章费用报销程序与审批权限费用报销程序与审批权限 第五条第五条 公司日常发生的各项费用，由费用开支部门（或个人）填制公司日常发生的各项费用，由费用开支部门（或个人）填制 费用报销单，由部门主管签字后逐层送批费用报销单，由部门主管签字后逐层送批 （一）差旅费等项目。填写出差事由，由出差人所在部门主管领导签（一）差旅费等项目。填写出差事由，由出差人所在部门主管领导签 名确认，名确认， （住宿费标准、住勤补贴标准、市内交通费标准按公司筹建处（住宿费标准、住勤补贴标准、市内交通费标准按公司筹建处 费用报销标准规定执行）费用报销标准规定执行） ，由公司财务负责人审查核定，由公司双方股，由公司财务负责人审查核定，由公司双方股 东代表批准报销。东代表批准报销。 （二）会议费统一由公司办公室办理有关送批手续，由公司双方股（二）会议费统一由公司办公室办理有关送批手续，由公司双方股 东代表批准报销。东代表批准报销。 （三）水电费、低值易耗品，由公司双方股东代表批准报销。对办公（三）水电费、低值易耗品，由公司双方股东代表批准报销。对办公 用具、家具用具公司等耐用品要造册登记管理。用具、家具用具公司等耐用品要造册登记管理。