费用报销管理制度

费用报销管理办法及实施细则费用报销管理办法及实施细则 第一章第一章 总则总则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根 据资金审批制度和费用预算制度 ，特制定公司费用报销制度及实施细则。 第二章第二章 关于报销的审批流程及原则关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用） 经办人本部门经理（或上级主管）财务审核副总经理总经理审批出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的， 如确属公司正常经营和发展需要而发生 的开支，可按以下流程报批 经办人填制单据并补申请报告本部门经理 （或上级主管）复核财务审核副总经理审批 总经理审核董事长审批出纳支付 二、审批原则 1、 费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。 2、 不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审核直 接提交公司总经理审批。 3、 出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对 出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单 据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任， 并有责任及时向财务人员提供其审核 所需的相应文件或资料。 部门负责人对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业 务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。 财务人员审核报销的经济业务是否符合相应的规定， 审核报销所提供的原始单据是否符合相应的 要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。 对不符合要求的报销单据、 原始单据及填写不规 范的行为提出相应的处理意见。 第三章第三章 报销原则报销原则 1、 预算内的费用方可直接报销。 2、 所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。 3、 严禁报销虚假费用的行为。 4、 无预算或预算外的费用报销须经副总经理签署意见、总经理或董事长批准后方可列支。 5、 每办一次业务，应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小，一 律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“月”的费用，或多次业务单据分不清的， 财务部不予受理。 6、 所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据预算来审核和支付。 相关预算外费用在发生费用前，应该先书面请示副总经理、总经理得到批准后才可以发生相关费用，坚 决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总经理签名的日期为准。总经理外出时，或本人出差在外遇紧 急情况时， 应电话或邮件通知总经理， 得到许可后才可进行。 事后应及时补充申请表， 作为报销的依据。 7、 关于报帐时限，当月的期间费用最迟在次月15 日前报销，差旅费用必须在结束后五个工作日 内报销。逾期单据，财务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不合要求，被退回 按规定可以重新报销的，应在 5 个工作日内处理，并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列” ，以 区别在正常报销时限内的单据；被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发现，将严肃处理。 特殊延期（如外地出差时间较长） ，需提出书面报告，分公司由总经理签署意见后才可以报销。 8、 跨年度的费用必须在次年1 月 30 日之前填单报销，年终结算后不管何种原因均不得报销上年 度费用。 9、 大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式，超过5000 元而用现金支付的，报销时必须 详细说明原因，经财务部审核，无正当的理由，一律退回。 10、对于报销款出纳一律转入报销人银行卡，如从出纳处领取报销现款时，需报销人签名确认。 第四章第四章 提供原始凭证和报销单填写的要求提供原始凭证和报销单填写的要求 1、 因公发生经济业务时， 经办人员必须向对方索取原始单据。 未取得原始单据或虚假的原始单据 一律不予报销。 2、 报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及预算报 告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法，与开支的内容一致。对于标有“客户/顾客（单位） 名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无“客户/顾客 名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。 3、 各种类型的发票应该分开粘贴，并在粘贴单上标出共张，金额元。票据粘贴混乱，不 注明张数、金额的单据一律退回。 4、 原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章， 经财务部 签署意见后方可报销。 5、 报销单上所有内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经办人” 务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。 第五章第五章 主要费用管理规定主要费用管理规定 费用管理的把关人为财务人员，财务人员应遵循资金审批权限和费用预算制度中的规定对 每笔发生费用进行核查，并及时对一些费用进行归集汇总，提供准确的财务数据。 一、会议费 1.此会议费仅指会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用。 2.经办人在报销会议费用时必须遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息开会主题、 会议地址、物品清单，会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总，直接写会议费 用元的不予报销。 3.在会议同时发生的活动费，奖励费用应单独填写报销单，按活动费用和奖励费用规定报销。 4.超预算或无预算举办会议，一律不予报销。 5.会议结束后一周内，会议主办方应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。 二、招待费 1、 经办人在报销招待费用时应附注明以下信息招待时间，招待目的，招待人员，陪同人员，招 待地点的说明。 2、 招待费用发生一周内，经办人应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。 三、市内交通费（不含四县一市） 1、 提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公司车辆、公交车或地铁，严格控制出租车费，如有特殊情 况需乘坐的士，应事先获得主管领导批准。 2、 发生费用后，应填写月度市内交通费汇总表（见附件1）并附车票，填写报销单后于次月15 日前履行报销程序。 3、 对于出租车票，原则上必须取得税控出租车票，实在取得不了可以用手撕票代替， 但坚决杜绝 多张连号或不是发生月份日期的发票。 4、 项目经理/助理承担本市内项目实施期间，市内交通费按每人每日20 元内限额报销。 5、 已享受公司车辆补贴的人员市内办事不再报销交通费。 6、 对于长距离（如跨城市）的出租车票，比照长途车的票价予以报销，多出不报。 四、差旅费 1、 差旅费指因公必须出差到合肥市区以处理工作事宜而发生的交通费、生活费、住宿费等。 2、 因公出差必须填写公司统一格式的出差申请单 （见附件 2）一式二份，经主管领导批准后方 可出差及报销，经主管领导审批同意后的