财务会计流程

FITO101- 会计科目维护流程 会计部 备注 1.会计经办人提出变更会计科目需 求。 2.会计经办人填写会计科目维护 申请表。 1.提出变更会计 科目的需求 开始 3.逐级审核。 4.判断是否为新增科目。 会计科目维 护申请表 2.填写申请表 5.是新增科目,由主数据维护人员在 系统中创建。 6.不是新增科目，主数据维护人员 判断是否需要修改。 7.需修改的,在系统中修改。 NO3.审核 8.判断是否为成本费用科目。 9.是成本费用科目的,需在系统中创 建初级成本要素。 10.科目创建好后，退回申请人。 NO YES 反馈回 申请人 4.是否为新 增科目 6.是否修改 YES YES 5.创建 FS01 7.修改 FS00 11.将会计科目维护申请表保存 归档。 8.是否为成 本费用科目 YES 9.成本要 素维护流 程 NO No 10.通知申请人 11.归档 结束 流程编号流程编号FITO102_FITO102_ 流程名称一般总帐凭证处理流程流程名称一般总帐凭证处理流程 相关部门财务部 备注 本流程适用于收款、 付 款及转帐等一般帐务处理。 1、 相关部门提供有关原 始单据给会计人员； 2、 会计人员审核相关部 门提供的原始单据； 3、 会计人员在系统中预 制记帐凭证； 4、 相关人员进行审核； 5、 审核通过后，在系统中 正式记帐，自动产生并 记录凭证号码； 6、 凭证归档。 开始 No 费用归集单 相关报表 结转依据 文件 审核 Yes 相关部门 统计 会计人员填制 转帐凭证 No 审核 Yes 预制凭 证 FV50 No 审核 Yes 凭证过帐 FBVO 归档 结束 流程编号流程编号FITO103_FITO103_备注 流程名称报销处理流程流程名称报销处理流程 相关部门 开始 会计出纳 6.计算数额并选 择付款方式 原始单据 及报销单 1.填报销单 No Yes 3.审核 是否付现金 No 2.审核4.一般凭证 处理流程 FITO102-LK Yes 7.付现金 No Yes No 5.是否需要返 还 Yes No 8.审核 Yes 交付支票9.填写支票 1.相关部门提供相关原始 及填制有关报销； 2.相关经理审核； 3.会计人员对报销单膛原 始交易所审核； 4.会计人员作相关会计凭 证处理； 5.会计售货员判断是否需 要退还款项给报销人； 6.出纳员计算需退还的款 项并选择其他付款方式； 7.如为付现金，则由出纳员 直接支付； 8.如为付支票；需由财务部 经理审核后交给出纳员支 付； 9.出纳员填写支票； 10.会计人员根据支付的明 细进行会计凭证处理； 11.待作借款挂支处理； 12.凭证归档。 10.一般凭 证处理流程 FITO102 原始单据 报销单 12.归档 11.留待借款 结束 流程编号流程编号FITO104_FITO104_ 流程名称库存盘点后续处理流程流程名称库存盘点后续处理流程 备注 相关部门 开始 开始 财务部 盘点计划 1.通知盘点 1.相关部门内部盘 点 2.仓库年/ 季末盘点流程 MMTO010 盘点报告 5.差异审核 Yes 盘点汇总表 6.盘点差异 在系统自动 过帐 3.传递盘点报表 No Yes 4.审核 No 7.核决 Yes 8.一般总帐 凭证处理流 程 FITO102 9.凭证归档 1.通知盘点 a.相关部门自行内部组织盘点； b.财务部年末/年中组织盘点； 2.相关部门组织盘点工作； 3.相关部门编制盘点汇总表； 4.相关部门逐级审核； 5.会计人员判断盘点差异是否 要作出会计处理； 6.会计人员对盘点的差异确认 后，在系统中自动过帐， 并产 生会计分录 1）盘盈 借存货 贷待处理财产损溢 2）盘亏 借待处理财产损溢 贷存货 7.公司董事会或上级主管单位 如同意盘点差异， 待处理物资 则作与损益相关科目的帐务 处理； 如不同意则由会计人员 暂存相关资料，不作帐务处 理； 8.盘点差异经核准后，会计分 录 1）盘盈 借待处理财产损溢 贷管理费用 2）盘亏 借 管理费用（营业处支 出） 贷待处理财产损溢 9．凭证归档。 结束 流程编号流程编号FITO105_FITO105_ 流程名称月末结帐处理流程流程名称月末结帐处理流程 相关部门 备注 财务部1.后勤模块关闭 开始 1.后勤模块 关帐 2.确认 YES 3.周期 性凭证 处理 4.CO产品核 算流程 COTO005 5.客户 与供应 商自动 清帐 6.GR/ IR清帐 7.GR/ IR重组 8.应收 应付重 组 损益表 No 9.运行 会计报 表 资产负 债表 10.审核 YES 11.打开 关闭记 帐周期 结束 本期帐务。 2.会计部门确认 后勤模块是 否已 经关帐。 3.处理周期性凭 证。 4.成本会计科目 结帐。 5.期末将每一客 户应收款借 贷金 额,供应商付款借 贷方余额进 行清 算。 6.GR/IR 应付帐款 的确认及清帐。 7.重组是月末对 已经收料未 收到 发票的业务 进行 暂估， 均由系统自 动处理完成。 8.每笔应收帐款 月末余额为 贷方 系统自动转 到应 收帐款调整 科目 中， 每笔应付帐款 月末余额为 借方 系统自动转 到应 付帐款调整中。 9.会计人员在系 统中运行资 产负 债表与损益表。 10.对财务报表进 行审核调整。 11.FI 关闭本月帐 务， 并打开下一记 帐期间。 流程编号流程编号FITO201_FITO201_ 流程名称客户主数据（员工）维护流程流程名称客户主数据（员工）维护流程 相关部门 备注 主数据维护小组1.由相关部门员工提财务部 开始 1.员工申请暂 借款 No No 2.审核 Yes 3.审核 Yes 客户主数据 维护申请表 出申请暂借款。 2.相关经理进行审核。 3.会计人员进行审核。 4. 由会计人员填写 归档。 No 4.是否新增客 户 Yes 5.填写 NO 请存出保证金,代垫款； 2. 相关经理审核； 3.会计人员填写其他应 收外单位主数据维护申 请表 ； 4. 主数据维护小组判断 客户主数据是否新增修 改或已存在； 5.主数据维护小组判断是 否新增客户； 6．主数据维护小组在系 统中创建客户主数据。 7.申请表归档。 4.审核 Yes NO 5.是否新增客户 Yes 6.在系统 中维护客 户主数据 7.申请表归档 结束 流程编号流程编号FITO203_FITO203_ 流程名称预收帐款处理流程流程名称预收帐款处理流程 相关部门 备注 出纳会计1． 相关部门通知客户 开始 进帐单 1.业务通知客 户缴纳预收款 进账单 2.收到客户转 帐的银行进账 单 收款单 3.填写收款 单 No No 4.审核 Yes 5.审核 Yes No 6.审核 Yes No 7.预收 款处理 9.复核 缴款； 2． 出纳员收到客户的 现金、支票或银行到 款单； 3． 相关部门业务填写 收款通知单 ； 4． 相关经理审核； 5． 出纳员收到相关部 门的收款单后，审核 进帐金额与收款金 额是否相符； 6． 会计人员对有关单 证及对应的原始凭 证进行审