结算审核实施方案

2014年度工程建设项目年度供应商库采购项目 竣工结算审计实施方案 、总则 根据国家、地方有关法律法规及武汉车都建设投资有限公 司 有关规定进行本项目结算审核。 二、咨询服务类型 工程项目的竣工结算审核。 三、审计方案 一）、审计依据 1、业主方提供的招投标文件、施工合同、设计图纸、竣 工 图纸、设计变更、现场签证、施工单位报送的结算书等资料； 2、根据合同约定，结合建设工程工程量清单计价规 范 及配套的相关省市有关定额及编制说明进行编制结算审计报 告； 3、现场踏勘记录资料。 二）、审计方法 1、踏勘现场，拍照留存影像资料； 2、采用项目负责人专项负责该工程的结算审计； 3、审计小组配备专业齐全的成员组成； 4、严格执行合同约定的结算条款进行审计； 5、分析签证资料的合理性来判断是否支持签证当有效 性。 三）、组织措施 1、审计人员安排 在公司技术负责人的全面领导下开展结算审计工作， 依 据工 程情况配备注册造价工程师、造价员若干名。 2、项目负责人 注册造价工程师1人。 3、审计小组成员 各类型注册造价工程师、造价员若干 名 四）、进度计划 竣工结算审核时，在竣工资料完整及无重大争议的前提 下， 按合同约定的工作日内完成工程结算审计。 五）、质量保证措施 1、质量方针 我公司秉承质量第一，精益求精的质量方针。 2、质量目标 根据我公司在其他项目的审计经验，在合法、公正、合理 的 前提下，剔除施工单位结算中的不合理造价。 3、质量保证组织管理机构 1）、项目质量管理领导小组 项目成立以公司技术负责人为首的质量管理领导小组， 对工 程造价咨询质量全面负责， 对整个造价咨询过程中的质 量工作全 面领导，是质量的第一责任人。 2）、项目质量保证实施小组 本项目所有造价咨询人员均为质量保证实施小组成员。建 立 完善的质量保证体系与质量信息反馈体系，对造价咨询质 量进行 全过程的控制和监督，层层落实“质量管理责任制”和“审核 质 量责任制”。 同时，公司检查组将定期和不定期对该项目进行检查和抽 查，以确保造价咨询质量让业主满意。 4、挑选综合实力强、管理素质高的审计队伍 本工程本着科学管理、精干高效、配置合理的原则，公司 将 选配经验丰富、服务态度好、勤奋实干的人员组成审计队 伍。 5、结算审核质量保证 严格执行三审制度。 首先由各专业工程师对施工单位报 送的 结算进行详细审核，然后由项目负责人对初步结果进行 全面复 查，最后由公司技术负责人复审并签发。 6、文件资料管理 项目派专人负责资料的收集、归档、贮存、保管工作，文 件 资料的填写要求必须清楚、准确，需签名的一律按要求签 名，确 保资料完整有效。 项目依据工程所在地行政主管部门制定有关规定的相应表 格，填写记录。 项目完成后各种资料、报告交公司存档、备查。 六）、技术措施 1、在结算审核过程中，我们经常遇到因隐蔽签证的不规 范 乃至虚假签证， 导致的结算纠纷的发生； 做好分析签证合理 性工 作。 2、造价咨询管理中的偏差管理，偏差管理应按以下步骤 进 行 1）偏差预测对项目进行中可能出现的偏差因素进行预 测 与分析； 2）检查与计算对项目一定进度条件下的造价进行计算 与 检查，得出检查当时条件下的造价； 3）对比对项目已完工程的预算造价与实际造价进行对 比， 发现造价偏差，计算出偏差值； 4）分析对比较的结果进行分析，确定偏差幅度并找出 偏 差产生的原因； 5）纠偏根据项目的具体情况和偏差分析结果，建议或 采 取合理的措施， 使造价偏差控制在允许的范围以内或进行项 目总 造价目标的调整。 七）、相关承诺（详见承诺书） 四、审计时间 我方承诺 竣工结算审计时间为收到完整竣工结算资料后， 按合同 约定 的工作日内完成工程结算审计。 五、审计报告 1、在审计时间内自行完成全部审核工作，并出具高质量 的 审计报告。 2、重大问题需要解决时，由建设单位召集有关单位、人 员 开会解决。 3、审核定案表施工单位签字后，经我公司相关人员进行三 级复核，并在审核定案表上盖章，最后由建设单位检查核定， 签 字盖章生效。 4、提交审计报告一式四份，其中一份附原件。 法定代表人或其委托代理人 日期2014年9月25日