差旅报销制度

标题标题 批准人批准人 差旅报销制度差旅报销制度页码页码 批准日期批准日期 1/31/3 差旅报销制度差旅报销制度 1.1.目的目的 为加强公司财务管理，规范出差报销流程，合理控制差旅费用支出，特制 定本制度。 2.2.范围范围适用于公司全体员工。 3.3.内容内容 3.13.1 报销流程报销流程 出差费用的报销出差前填写出差申请表（附件 1）。 回公司后凭出差申请表、 费用报销单报销。无 出差申请表的不予报销； 填写费用报销单填写费用报销单必须用签字笔或钢笔填写，字迹清晰、内容完整、费用所属 部门正确。金额必须与所附票据的原始金额相等，内容必须和提供的发票相符。冲 粘贴票据粘贴票据在粘贴单上按费用发生的先后顺序及类别粘贴票据，并注明金额。 先找直接项目负责人签批先找直接项目负责人签批（如费用不是属于本部门的，还应找费用所属项目负责人签 直接项目负责人签字 每月 16 号前将签字完毕的报销单据交至费用主管会计处，并办理交接登记手续。 批，方可报销） 费用主管会计审核无误后提交财务负责人，分管副总财务负责人，分管副总审核签字，并于每月 19 号 不合格的报销单财务人员在期限内通知将审核完毕的报销单提交至财务出纳处。 每月 20 号出纳根据审核情况报总经理审批后发放报销款。 报销人取回，两日内将修改后的报销单再送财务报销。 标题标题 3.23.2 交通费用交通费用 出差交通费出差交通费 长途交通费 差旅报销制度差旅报销制度页码页码2/32/3 乘火车软卧、 高铁与动车的一等座及以上等级座位或经理级以下员 工乘坐飞机的需提供分管副总经理的批准证明，凭票面金额实报。 长途客车需取得电脑打印车票，凭票面金额实报。 注1、机票费用报销，申请人须依次提交行政总部、财务总监审 非电脑打印车票， 票面金额大于实际金额时，应按实际支付金额报 火车票订票费限额为 20 元/张。 总经理、副总经理实报实销 出租车费 普通员工按规定不允许打车，除非有以下情况1.临时出差，比较 市内交通费 备注1.网络购票（滴滴、顺风、专车、快车等）参照实际长途、出租车车票标 面金额实报，且不能多张车票连号。如有虚报费用者，不予报销， 准报销，高出正常车票标准部分不予报销。 2. 出租车费必须凭发票报销。金额大于等于报销标准按标准报销，小于 报销标准按票面金额报销。附便签纸注明乘车日期、出发地及目的地、办理的业 务内容，否则不予报销。 紧急；2.特殊情况，要求必须在规定时间内到达，经部门领导批准 在外开展业务应主要选择公交车、地铁等公共交通工具，费用凭票 经理、主管报销标准限额为 50 元/天。 标题标题 3.33.3 住宿费用住宿费用 差旅报销制度差旅报销制度页码页码3/33/3 总经理、副总经 职务职务 经理、主管 理 实报实销200 元/天/人150 元/天/人 职员 标准限额标准限额 1、 双人出差一起住宿的，按单人标准限额报销。 2、 实际支付金额大于报销标准的按标准限额报销， 发票金额 备注备注 小于报销标准限额的按发票金额报销。 3、 优先开具增值税专用发票。 3.43.4 生活补助生活补助 标准标准职职 务务 类别类别 适用于中午无法回公司就餐的。超额不报， 午餐餐补15 元/天/人 只报定额部分。 适用于晚上加班超过 20 点的。因公司暂无厨 加班餐补15 元/次/人 房无法提供晚餐，可在外订餐。按照本制度 中的 “3.1 报销流程”进行报销。超额不报， 低于总经理级别备注 只报定额部分。 适用于到除 xx 之外地方出差的。 1、离开公司当天下午下班前返回的按照半 天计算，即 25 元/人。 2、离开公司当天下午下班后返回，且出差时 间超过 8 小时的按照一天计算，即 50 元/人。 3、离开公司当天不返回的 50 元/天 出差补助实报 /人 a 出差离开时，中午 12 时前离开公司驻地 的按一天计算；12 时之后离开的，按半天 计算，即 25 元/人。 b 出差返回时，中午 12 时前返回公司驻地 的按半天计算，即 25 元/人；12 时之后返 回的，按一天计算。 4、与事业部总经理出差并一起用餐的人员， 不予报销出差餐补。 备注备注1）经总经理批准参加国外、国内展会费用实报实销不执行生活补助。 2）员工被公司派往外地院校、科研单位学习、培训，并在所到单位住 宿的，只报销市内交通及往返路费。 4.4.特殊情况需提前报项目负责人批准；本方案自批准之日起开始执行，最终特殊情况需提前报项目负责人批准；本方案自批准之日起开始执行，最终 解释权为公司财务部所属。解释权为公司财务部所属。 附件附件 1 1 出差申请表出差申请表 申请人 部门 联系电话 职位 出差日期 天 出差事由 出差路线 预计费用 部门经理 意见 审 批 副总经理 意见 总经理意 见 年月日至年月日，共 签字年月日 签字年月日 签字年月日 备注 附件附件 2 2 “营改增”费用报销指引“营改增”费用报销指引 必须取得专用发票的项目必须取得专用发票的项目 宣传用品 税率税率 17 无需取得专用发票的项目无需取得专用发票的项目 业务招待费（只需增值税普通 发票） 修理费 办公用品 低值易耗品 电子耗材 车辆租赁费 固定资产（含汽车、房屋建筑 物） 水电费 印刷费 房屋租赁费 邮电费 物业管理费 手续费 咨询费 广告费 13、17 13 11 17 17 17 17 17 差旅费（除住宿费外） 17、11 11、6 11 6 6 6 会议费 培训费 劳务派遣服务 差旅费中的住宿费 高速公路通行费（5-7 月） 其他过路、过桥费（5-7 月） 6 6 6 6 3 5 提示 1 1、、自自 20172017 年年 7 7 月月 1 1 日起，税法规定增值税普通发票，通用机打发票必须要日起，税法规定增值税普通发票，通用机打发票必须要 完整开具单位名称及税号，项目必须开明细，不得只写大类（对方应按此税完整开具单位名称及税号，项目必须开明细，不得只写大类（对方应按此税 法规定填写），不合规定。法规定填写），不合规定。 2、 2016 年 6 月 30 日后发生的业务 （1） 对方若为一般纳税人，必须开具增值税专用发票，如开具的是普通发票（对 方应提供专用发票），造成公司税金损失的部分，报销人员自行承担。 （2）若对方为小规模纳税人的，可提供增值税普通发票。 3、自2016 年 5 月 1 日起，高速公路通行费及其他公路（桥）通行费可以计算抵 扣增值税，在报销差旅费时，请将 2016 年 4 月 30 号后发生高速公路通行费及其 他公路（桥）通行费区别于其他费用的发票单独集中粘贴。 4、报销人员请务必保管好增值税专用发票（包含专用发票的发票联次与抵扣联 次，报销时缺少联次的，财务不予报销，抵扣联不允许粘贴）。增值税专用发票 抵扣联最终用于扫描抵扣进项税，要求保持抵扣联的票面整洁完好。报销人在粘 贴报销单时，抵扣联无需粘贴在 A4 纸上，将其与报销单据夹在一起交给费用审 核人员即可； 5、对方开具专用发票时，需要报销人员提供开票资料的，须及