应收账款管理制度

应收账款管理制度（试运行）应收账款管理制度（试运行） 第一章第一章 总则总则 一、为便于公司在客户信用可控的基础上最大限度的拓展市场，保障资金 安全，防范经营风险，加快资金周转,提高资金的使用效率，特制定本制度。 二、应收账款的管理部门为公司的销售部、财务部和法务部。 1、销售部负责客户的日常资信管理、维护及款项催收等工作.对正常应收 账款落实收款，对非正常应收款落实核查及催收。 2、财务部负责应收账款数据的统计分析工作，每月定期向销售部提供应收 账款明细表，提示应收账款分类、授信额度及需收款情况。同时对部分应收账 款跟踪销售部的收款工作，对公司应收账款起到监督、预警、考核的作用. 3、 法务部负责日常客户档案的核查工作及非正常应收账款的相关法务和催 讨事宜。 第二章第二章 客户资信管理客户资信管理 一、本公司客户必须建立客户资信管理，档案经各业务自行填写汇总后交 由业务领导审核后由销售部留存,并提交一份至财务部备份。销售部应及时更新 客户信用档案。客户资信管理包括整理并收集客户营业执照、填写客户信息 登记表并预先按客户信用评分等级进行客户等级评分，由销售部建立客 户档案并负责更新,报财务部备份,法务部可不定期抽查。 1. 客户基本信息表 客户基本信息表包括客户的公司名称、注册资金、单位负责人、地址、电 话、联系人、业务种类、预计业务量（老客户可省略） 、经营范围、社会知名度 等以及将客户信用评定等级和授信额度均纳入此表中。 2. 客户信用评分等级 客户信用评分等级包括公司类型、注册资金、公司规模、厂房规模、交易 方式及财务状态、管理层情况、年销售额、合作诚意、业务关系强度、合作前 1 1 / 8 8 景等。 二、客户的信用评级与授信 （一）客户信用评级与授信基本流程 由业务部各业务人员依客户信用评级和授信流程表进行客户评级、授 信额度评审并填写客户信用评级和授信表及客户信息登记表并上报申 请，并交由业务领导及财务部初审。 财务部及业务领导初审通过后,交由总经理审核后提出审核意见,若审核需 调整时，应由业务部相关人员向业务部领导汇报评审具体细则后再重新调整信 用评审，最后递交总经理复审. 二客户的信用评级标准判定 1、A 类客户评级标准85 分以上（含 85 分）具体可分为 A、A、A。 2、B 类客户评级标准75-85 分含 75 分具体可分为 B、B. 3、C 类客户评级标准7075 分含 70 分） 。 4、D 类客户评级标准70 分以下。 三）客户的信用评级标准依据 （1）公司类型国有企业、上市公司或行业知名企业；合资性质企业或行 业较知名企业;其他性质企业. （2）注册资金2000 万元以上（含 2000 万元） 、10002000 万元以上（含 1000 万元） 、5001000 万元（含 500 万元、500 万元以下。 （3年销售额 年营业额在 1000 万元以上 （含 1000 万元） ； 年销售额在 500 1000 万元含 500 万元）;年销售额在 500 万元以下 （4） 交易方式及财务状况 现金结算或基本无拖款现象;月结 30-90 天或偶 尔出现逾期付款现象，但不超过 60 天；月结 90 天以上或经常出现逾期付款现 象，且超过 60 天。 （5）公司规模公司总人数200 人以上;公司总人数 100200 人；公司总 人数 100 人以下。 2 2 / 8 8 （6）厂房规模自有土地或大于 1000 平方生产面积;小于 1000 平方但大 于 500 生产面积；小于 500 生产面积； （7） 管理层情况管理团队稳定,信用观念强;管理团队稳定,但无完善的管理 制度；管理团队建设混乱。 （8）合作诚意合作积极，沟通解决问题快速,能及时处理反馈意见；对 问题处理拖拉,不接受协商等。 （9） 业务关系强度 以本公司为主要供应商或与本公司业务持续 2 年以上； 以本公司为次要供应商。 （10合作前景；未来交易前景良好，以后发展对公司业务起到支持作用; 对今后公司发展起不到支持作用。 （三客户的信用额度及期限 1、根据客户资信管理对客户进行资信评审并归纳为以下几类客户.原则上 对于授信额度及信用期限按如下规定执行，但可根据客户不同或对公司今后发 展是否有支持作用进行适当调整,一般标准如下 （1A 类客户 A授信额度 1200 万元但不高于 1500 万元,信用期限 3 个月； A授信额度 800 万元但不高于 1200 万元，信用期限 3 个月； A 授信额度 500 万元但不高于 800 万元，信用期限 3 个月； 2）B 类客户 B授信额度 300 万元但不高于 500 万元，信用期限 2-3 个月； B 授信额度 200 万元但不高于 300 万元，信用期限 23 个月； （3）C 类客户 授信额度 100 万元但不高于 200 万元,信用期限 2 个月; （4）D 类客户 授信额度 100 万元,信用期限 1-2 个月。 3 3 / 8 8 （四客户授信频率及调整 1、老客户的授信额度评定或调整可参照往年交易情况,由业务员进行授信 评定额度或调整授信评定额度并上报相关部门。新客户需严格按本条例执行. 2、临时调整授信 1）若客户出现生产经营异常,销售部应及时提交调整授信申请，按授信流 程临时调整授信. （2）对于当年新增大额订单的老客户，按本制度规定的授信流程临时调整 授信. 3）当年新增客户在合同签订前,按本制度规定的授信流程进行授信后方可 签订合同. 第三章第三章 正常应收账款管理正常应收账款管理 一、正常应收账款包括 1、在合同规定收款期限内的应收账款 2、虽已超过合同规定收款期，但不超过 30 天的应收账款 二、财务部每月 5 日前将含到期前 30 天应收账款在内的正常应收账款明 细表发送给销售部主管。 三、销售主管根据提前 30 天到期应收账款明细表 督促业务员在合同规 定期限内加紧收回货款，以便降低逾期应收账款的风险. 四、业务员根据合同收款时间提示客户付款，并在每月 10 日前将收款计划 提交销售主管,对于不能按时付款的客户，需与客户确认“签章”最终的付款时 间，一并提交销售部主管，由销售主管将按期付款及延期付款的明细提交财务 部备案。 五、 对于超过信用期 30 天以上的且未经有效审批的应收款按下述第四章处 理。 4 4 / 8 8 第四章第四章 逾期应收账款管理逾期应收账款管理 一、关注类逾期应收账款 （一）若出现以下任一情况的，确认为该客户应收账款为关注类 1、超过应收账款信用期限 3090 天之间 2、累计应收账款余额超过最高授信额度的 3、已经出现不间断停产等非正常现象现象的 （二）应采取的相应措施 1、业务员与财务人员一同前往客户处对账,并带回签章确认的对账单。如 仍有业务发生的，应每月按上述要求对账确认。 2、财务部将该客户的客户档案、合同、发票、送货单、收款单、对账单一 一对应存档备查,资料不全的由业务员配合补齐。 3、业务员应每月与客户进行实地沟通，并以书面形式形式不限）上报客 户的基