廉洁风险防范体系建设具体方案

****公司实施廉洁风险防范管理公司实施廉洁风险防范管理 体系建设具体方案体系建设具体方案 根据公司廉洁风险防范管理体系建设工作方案中明确的重点针对人、 财、物的管理、合同的签订、工程建设等方面的关键部位、关键环节、关 键岗位和商业贿赂、领导人员廉洁从业方面易出现腐败现象、不正当交易 和违纪违规的行为逐一排查，确立风险源（点）的要求，结合企业内部控 制规范开展以下风险源的识别和防范措施的制定。 风险源实行分级管理、分级负责。对涉及事项重大、情况十分紧急的 问题，定为 A 级，由公司领导班子承担责任并重点监控。对涉及比较重大 事项，出现问题后果比较严重，情况比较紧急的问题，定为B 级，由公司 主管领导承担责任并重点监控。对涉及一般常态事项，出现问题严重，情 况紧急的问题，定为 C 级，由各部门负责人承担责任和重点监控。 此方案为具体实施方案。 一、人力资源方面 一 人力资源管理风险类别 1. 人力资源管理理念的风险 2. 人力资源管理的制度风险 3. 人力资源管理的技术风险 二 人力资源管理的主要风险点 1. 人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全、可能会导致 企业发展战略难以实现。这一风险侧重于企业决策层和执行层的高 管人员。----A 级 2. 人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善、可能导 致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露。 这一风险侧重于企业专业技术人员。----B 级 3. 人力资源退出机制不当，可能会导致法律诉讼或企业声誉受损。这 一风险侧重于企业辞退员工、解除员工劳动合同等引发的劳动纠纷。 ----C 级 三 具体措施 高管人员风险管理主要措施 管控措施 1、拟定高管人员引进计划并提交董事会 2、对拟任人员进行任前考察，对价值观、战略思维、企业家精神、综合素质和能力进 行全局性评估 3、董事会要对高管人员的引进进行审议 4、推行任前公示制度 1、实行高管人员任职试用期制度 2、实行高管人员任职亲属回避制度 3、实行高管人员系统培训制度 1、检查和评价与人力资源管理有关的内部控制制度的适当性和有效性 2、利用会计指标和非会计指标判断人力管理信息的可靠性和有效性 3、对企业人力资源管理者的责任审计 4、人力资源管理效益审计 1、审议公司的资产、负债、损益情况 2、核查生产经营目标实现情况，国有资产保值、增值情况 3、管理制度建立和执行情况 4、任职期间有无重大的经营管理决策失误及造成的损失 5、任职期间遵守国家财经法及情况 技术人员的管理风险及主要措施 管控措施 1、拟定技术人员阶段引进计划 2、注重知识持续更新，开展各种形式的培训和继续教育，帮助专业技术人员不断补充、 拓宽、深化和更新知识 3、建立合理的人才团队，形成人才队伍梯队，防止断档 1、树立尊重知识、尊重人才的企业文化 2、建立良好的工作环境，鼓励创新和发明，鼓励团队式开发 3、建立良好的专业人才激励约束机制 1、以事业、待遇、情感留人与有效的约束限制相结合 2、对掌握或涉及产品技术、市场、管理等方面关键技术、知识产权、商业机密或国家 机密的工作岗位的员工，建立健全相关规章制度，并与退出的技术人员约定相关保密责 任和竞业限制期限 一般员工的管理及风险及主要措施 管控措施 1、注意招收一些具有一定技能、能够独立承担工作任务的员工 2、根据生产经营需要，加强岗位培训，不断拓展一般员工的知识和技能 1、建立科学的绩效考核机制 2、建立员工培训机制 3、建立环境支撑体系 4、建立累加式惩罚制度 1、明确退出标准，如无法胜任工作、无法适应企业发展战略、无法适应企业文化等 二、财产、物资方面 一筹资活动的主要风险类别 1. 缺乏完整的筹资战略规划导致的的风险----A 级 2. 缺乏对企业资金现状的全面认识导致的风险----C 级 3. 缺乏完善的授权审批制度导致的风险----B 级 4. 因无法保证支付筹资成本导致的风险----B 级 5. 缺乏严密的跟踪管理制度导致的风险----C 级 筹资内部控制的关键控制点、控制目标与控制措施 关键控制点控制目标控制措施 1.进行筹资方案的战略性评估，包括是否与企 业发展战略相符合，筹资规模是否适当； 2.进行筹资方案的评估，如筹资成本是否最 低，资本结构是否恰当，筹资成本与资金收益 提出筹资方案进行筹资方案可行性论证 是否匹配； 3.进行筹资方案的风险性评估，如筹资方案面 临哪些风险，风险大小是否适当、可控、是否 与收益匹配。 投资方案审批选择批准最优投资方案1.根据分级授权审批制度，按照规定程序严格 关键控制点控制目标控制措施 审批经过可行性论证的筹资方案； 2.审批中应实行集体审议或联签制度，保证决 策的科学性。 1.根据筹资方案，结合当时经济金融形势，分 制定切实可行的筹资计划， 制定筹资计划科学规划筹资活动，保证低 成本、高效率筹资 析不同筹资方式的资金成本，正确选择筹资方 式和不同的筹资数额，财务部门制定具体筹资 计划。 2.根据授权审批制度报有关部门批准。 1.根据筹资计划进行筹资； 2.签订筹资协议，明确权利义务； 3.按照岗位分离与授权审批制度，各环节和各 保证筹资活动正确、合法、 实施筹资 有效进行 岗位责任人正确履行审批监督责任，实行严密 的筹资程序控制和岗位分离控制； 4.按照筹资合同或协议，正确计提、支付利息 或股利； 5.做好严密的抽自记录，发挥会计的控制作用。 1.促成各部门严格按照规定的用途使用资金； 筹资活动评价与 责任追究 保证筹资资金的正确有效使 用，维护筹资信用 2.监督检查，保证利息计提和支付的准确性； 3.加强债务偿还和股利支付环节的监督管理； 4.评价筹资活动过程，追究违规人员责任。 二投资活动的主要风险点及其控制措施 1. 投资活动与企业战略不符带来的风险----A 级 2. 投资与筹资在资金规模、期限、成本与收益上不匹配的风险 ----B 级 3. 忽略资产结构与流动性的风险----C 级 4. 缺乏严密的授权审批制度和不相容职务分离制度的风险----C 级 5. 缺乏严密的资产保管与会计记录的风险----C 级 投资业务的关键控制点、控制目标和控制措施 关键风险控制点控制目标控制措施 1.进行投资方案的战略性评估， 包括是否与企 提出投资方案进行投资方案可行性论证 业发展战略相符合，筹资规模是否适当； 2.投资规模、方向是否适当； 3.对投资方案进行技术、市场、财务可行性研 究， 深入分析项目的技术可行性与先进性、 市 场容量与前景， 以及项目预计现金流量、 风险 与报酬，比较或评价不同项目的可行性。 1、明确审批人对投资业务的授权批准方式、 选线、程序和责任，不得越权 投资方案审批选择批准最优投资方案 2、审批中应实行集体决策审议或联签制度 3、于有关被投资方签署投资协议 制定切实可行的具体投资计 编制投资计划 划，作为项目投资的控制依据对资金的需求量， 积极筹措投资项目所需资金 1、核查企业当前资金额及正常生产经营预算 2、制定详细的投资计划，根据详细的授权审 批制度报有关部门审批 1、根据投资计划进度，严格分期、按进度适 时投放资金，严格控制资金流量和时间 2、以投