税务筹划课程标准

税务筹划课程标准税务筹划课程标准 目目录录 1 1．前言．前言 1.11.1 本课程的课程性质本课程的课程性质 1.21.2 本课程的基本教学理念本课程的基本教学理念 1.31.3 本课程标准的设计思路本课程标准的设计思路 2.2. 课程目标课程目标 2.12.1 课程总目标课程总目标 2.22.2 课程具体目标课程具体目标 3.3. 内容标准内容标准 3.13.1 课程总体内容描述课程总体内容描述 3.23.2 课程教学方法课程教学方法 3.33.3 课程分项目具体内容描述课程分项目具体内容描述 4.4. 实施建议实施建议 4.14.1 课程考核建议课程考核建议 4.24.2 考核评价方案考核评价方案 4.34.3 教案编写教案编写 4.44.4 课程教学资源的开发与利用课程教学资源的开发与利用 4.54.5 课程选用参考材料课程选用参考材料 5.5. 附注附注 税务筹划课程标准税务筹划课程标准 课程名称课程名称税务筹划 适用专业适用专业高职经济类专业 学时数学时数36 学时 学分数学分数2 学分 1 1．前言．前言 1.11.1 本课程的课程性质本课程的课程性质 税务筹划是会计电算化专业的一门选修课程。税务筹划是纳税人依据现行税法，在遵守 税法、尊重税法的前提下，对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。在纳税 人的各项成本费用支出中， 税务是很重要的一部分， 其数额多少直接影响纳税人的实际经济效益。 科学地分析和总结税务筹划理论、方式方法、手段和技巧对纳税人是十分必要的。 1.21.2 本课程的基本教学理念本课程的基本教学理念 税务筹划课程以就业为导向，是在行业专家对财会类专业所涵盖的岗位群进行任务与职 业能力分析的基础上开设的。课程设置以企业所纳税种为主线，根据高等职业院校财会类学生的 认知特点来展示教学内容。在工作任务引领下以案例分析、分组讨论等形式展开教学，使学生真 切体会到税务筹划对于企业的重要性。要求学生做学结合、边学边做，以培养学生进行企业税务 筹划的能力，提高学生分析和解决企业税务问题的能力，适应该岗位实际运用需要。 1.31.3 本课程标准的设计思路本课程标准的设计思路 在教学中贯彻“教书育人”的方针，将职业道德素质的培养放在首位，在教学过程中突出学 生职业能力的培养及职业素质的养成，增强学生的岗位适应能力，使其成为职业素养高、业务能 力强的优秀人才。此外，确保教学项目的顺利进行，鼓励教师深入企业锻炼，提高自身的实际业 务操作水平，更新教学理念；拓宽实训教学渠道，广泛建立校企合作实训基地，走产学研结合的 道路，有效培养学生的就业能力与创业能力。 通过与税务部门和企业共同研究、合作开发，本课程运用了基于工作过程开发课程的理念， 按照工作任务（认知、计算、申报、缴纳、做账、策划）和工作领域（不同税种）两个维度分析 （解构）工作过程要素（包括内化在人身上的知识、能力和素质等主观要素，物化为条件、场景、 环境的客观要素） ，按照工作过程要素与学习过程要素相对应原则，将工作过程的主观要素转化 为学习过程的内容要素（知识、能力、素质） ，将工作过程的客观要素转化成学习过程的情境要 素（条件、场景、环境等参数） ，将工作过程的自然逻辑与学习过程的认知逻辑有机结合起来， 通过重构，实现课程内容结构化（排列、组合） 、认知环境具体化（教学情境） 、实践体认过程化 （实践教学体系） 、目标要求操作化 （考核标准和方式） 、课程研发动态化 （内容更新和情境重建） 等要求。 2.2. 课程目标课程目标 2.12.1 课程总目标课程总目标 税务筹划教学目的是让学生通过运用手工和计算机操作手段，结合之前学习过的税务实 务的基本内容，对税务的统筹、分配有进一步的了解，结合大量的案例分析及税务的相关法律， 使学生体验税务工作、培养职业意识，提高职业素质，形成工作能力，成为理论与实际相结合的 会计专业人才。通过进一步的学习，检验学生对所学的会计专业理论和税务计算方法的掌握及运 用情况，激发学生对学习本门课程的兴趣，促进学习，提高学生对会计核算方法的应用能力，使 其所掌握的税务基本理论在会计实践中得到巩固和完善。 2.22.2 课程具体目标课程具体目标 培养适应珠三角地区经济社会转型需要的、具有国际化视野的高素质应用型人才，因此本课 程的目标必须立足于这个基本点，结合本课程的基本内容以及课程的基本特点，制定如下目标 1．知识目标 （1）通过本课程的学习，要求学生掌握税收的基本理论和知识； （2）了解我国税收的种类；理解企业日常缴纳税种的征收范围、税率、税额的计算方式； （3）具有进行各税种筹划的能力。 2．职业能力目标本课程突出案例教学，在教学内容中穿插大量生动的案例让学生进行策 划和讨论。学习本课程能够使学生了解税收筹划的基本理念，具备初步的税收筹划技能。 3．职业素质养成目标根据会计专业的特点开展教学，使学生在扎实掌握税收筹划理论学 习的基础上能够理论联系实际，即同时具备专业理论知识和动手能力。在教学过程中强调税收筹 划的依法性、实用性和筹划性，加强会计专业的学生在社会责任感和职业道德方面的教育。 3.3.内容标准内容标准 3.13.1 课程总体内容描述课程总体内容描述 在税务筹划课程的教学中，应在加强基本理论讲授的同时，注重基本技能训练，做到讲 练结合，在技能训练这一环节的安排上多下功夫。本大纲规定的教学总时数为36 学时。在全部 教学中，知识的讲授与实践的分配比例大体为21 左右，使学生能理论与实践相结合，适应高 职的办学特色，具体课时分配如下 表表 1 1课时分配表课时分配表 项目编号学习项目名称学习型工作任务 税务筹划基本理论； 2 1税务筹划基础知识税务筹划的产生、 发展和研究角度 税务筹划方法、步骤 增值税基础知识 2增值税税务筹划增值税税务优惠政策 增值税税务筹划方案 消费税基础知识 3消费税税务筹划消费税税务优惠政策 消费税税务筹划方案 营业税税基础知识 4营业税税务筹划营业税税务优惠政策 营业税税务筹划方案 企业所得税基础知识 5企业所得税税务筹划企业所得税税务优惠政策 企业所得税税务筹划方案 个人所得税基础知识 6个人所得税税务筹划个人所得税税务优惠政策 个人所得税税务筹划方案 关税、 城市维护建设税、 资源税等 7其他税种税务筹划 小税种税务筹划 合计 3.23.2 课程教学方法课程教学方法 高校教育的基本任务除了传授知识以外，另外一个重要任务就是培养他们主动获取各种知 识，并将这种知识转变为实际解决问题的能力，注重创新意识、创新思维，促进大学生综合素质 的全面提升。通过多元化的教学方法，能够真正达到教学相长、相互促进的作用，在整个教学过 2412 2 1 2 1 1 2 1 1 1 1 1 2 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 教学内容实践内容 程中学生的主体地位增强，鼓励他们自主学习、独立思考、勇于实践教学方法主要体现在以下几 个方面 （一一）五步教学法 第一步，辨识。学生根据实训资料中的原始凭证判断是何种业务，需要完成哪些任务。 第二步，讲解。教师先以提问的方式了