公司清产核资专项财务审计报告
公司清产核资专项 财务审计报告 清产核资专项财务审计报告 2020 年 4 月 19 日 1 文档仅供参考 天职京专字[200]第号号 XXX 公司 我们接受委托,对 XXXX 公司以下简称”XX 公司”截止 200X 年 12 月 31 日进行清产核资工作申报的资产损失进行专项财务审 计。XX 公司对提供的会计资料以及申报的清产核资工作结果的真 实性、完整性承担责任;我们对所出具的清产核资专项财务审计报 告和企业申报的损失及挂账经济鉴证意见的准确性、可靠性承担 责任。我们的审计是依据 及国务 院国有资产监督管理委员颁布的 及相关 规定的要求进行的。在资产损失审计过程中,我们结合 XX 公司的 实际情况,实施了包括询问、审阅、函证、监盘和核查资产损失依 据等我们认为必要的审计程序,情况说明如下 一、清产核资工作范围一、清产核资工作范围 指南主要应包括以下要点 一企业简况 包括 XX 公司成立的时间、地点、营业执照号码、注册地点、 注册资本、法人代表、经营范围及组织机构等情况 二清产核资范围 1.列入清产核资工作范围的子企业的户数、名称、执行的原 会计制度 序号企业名称 2020 年 4 月 19 日 执行的原会计制度 2 文档仅供参考 2.不列入清产核资工作范围,直接以企业账面数作为企业清产 核资工作结果的子公司情况 序号企业名称执行的会计制度 不列入清产核资工作范 围的原因 二、清产核资依据二、清产核资依据 一法规政策依据 指南XX 公司进行清产核资工作的法规政策依据为 1.国务院国有资产监督管理委员会于 9 月 9 日颁布的国资委令第 1 号。 2. 9 月 13 日颁布的国资评价[ ]72 号; 3. 9 月 13 日颁布的国资评价[ ]72 号; 4. 9 月 18 日颁布的国资评价[ ]72 号; 二企业工作依据 3 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 指南XX 公司依据以上法规要求,结合公司实际情况制订了清 产核资工作规程及资产损失认定及预计损失认定标准,安排执行清 产核资的具体工作 1.XXX 公司清产核资工作操作办法/工作规程 2.XXX 公司清产核资资产损失认定标准 具体标准 3.XXX 公司清产核资预计损失认定标准 具体标准 三、清产核资过程及实施情况三、清产核资过程及实施情况 一工作基准日 XX 公司清产核资工作基准日是 200X 年 12 月 31 日 二工作起止日期 XX 公司于 200X 年 X 月 X 日至 200X 年 X 月 X 日期间进行了清 产核资工作 三企业清产核资工作具体实施情况 指南应包括以下方面 1.清产核资的组织工作 1XX 公司各级单位成立清产核资领导小组和清产核资工作 小组,其中集团公司清查领导小组组长由公司总裁/董事长/总经理 担任。 4 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 2为确保清产核资工作顺利实施 ,按时完成清查任务 ,XX 公 司各级单位建立每周”清查工作例会”/XX 制度。 3建立清产核资分工协作制度。 XX 公司各级清产核资单位 由财务部门牵头,专业部门各自负责与本专业相关的清产核资工作, 并与其它部门协调一致。 2.清产核资工作程序 1前期准备阶段 XX 公司在该阶段的主要工作是 确定清产核资总体方案、拟 订清产核资工作实施方案和操作规程,明确重大事项的清查方法、 界定的原则;确定各项清产核资和预计损失的原则和证据要求 ;确 定参加清产核资的会计师事务所 ;召开清产核资工作布置会 ,培训 清产核资工作人员。 2清产核资单位自查填表、会计师事务所复核审计阶段 XX 公司在该阶段的主要工作是XX 清产核资范围内各企业根 据清产核资计划和操作方案,对清产核资范围内的全部资产、负债 和所有者权益进行账务清理与资产清查,按照清产核资规程要求填 制清产核资明细表。在此期间,我所对清产核资范围内企业进行业 务指导。 同时,我所派出人员对企业各项内控制度进行测试 ,协助企业 的清产核资工作,并对清产核资的结果进行核实。 3清产核资结果汇总 5 2020 年 4 月 19 日