技术经济学课程设计报告

长春大学光华学院长春大学光华学院 商学院商学院 技术经济学课程设计报告技术经济学课程设计报告 课程设计题目 新硬盘 MP3 播放器配件项目评价 专 业（班 级） 组别 姓名 指 导 教 师 一、项目名称一、项目名称 新硬盘式 MP3 播放器配件项目，其可行性研究已完成工艺技术方案、环境保护、 工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究论证和多方案比较。在此基础 上对该项目进行财务可行性评价。 技术经济学课程设计任务书技术经济学课程设计任务书 二、基础数据二、基础数据 （一）生产规模（一）生产规模 根据市场预测情况，该项目建成后设计生产规模为年产30 万件。 （二）实施进度（二）实施进度 该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70，第 四年达到 90，第五年达到 100。运营期按 10 年计算，项目寿命期为 12 年。 （三）建设投资估算（三）建设投资估算 经估算，该项目建设投资总额为 7000 万元（不含建设期利息），其中预计 形成固定资产 5800 万元，无形资产 400 万元，其他资产 800 万元。 （四）流动资金估算（四）流动资金估算 该项目的流动资金（正常生产年份）估算总额为 1200 万元。 （五）投资使用计划与资金来源（五）投资使用计划与资金来源 建设投资分年使用计划按第一年投入 3500 万元，第二年投入 3500 万元；流动 资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。该项目的资本金为2800 万元，其中 用于建设投资 2100 万元，其余用于流动资金。建设投资缺口部分由中国建设银行 贷款解决，年利率为 6，建设期利息由自有资金支付，于第 3 年末开始还本，方式 为等额本金法，5 年还清；流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为 4，每年付息，项目寿命期末还本。 （六）销售收入和销售税金及附加估算（六）销售收入和销售税金及附加估算 根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为 590 元／件。本产品采用价 外计税，增值税税率为 17，城市维护建设税和教育费附加的税率分别为 7和 3。 （七）产品总成本估算（七）产品总成本估算 1.1.该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为23502350 万元；万元； 2.2.据测算，该项目的年工资及福利费估算为据测算，该项目的年工资及福利费估算为 14501450 万元；万元； 3.3.固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为1010 年，残值率为年，残值率为 55；； 4.4.无形资产按无形资产按 1010 年摊销，其他资产按年摊销，其他资产按 5 5 年摊销；年摊销； 5.5.修理费按折旧费的修理费按折旧费的 4040计取；计取； 6.6.年其他费用为年其他费用为 11501150 万元；万元； 7.7.项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。 建设投资借款在生产经建设投资借款在生产经 营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。 （八）利润测算（八）利润测算 1.1.所得税率按所得税率按 2525考虑；考虑； 2.2.盈余公积金按税后利润的盈余公积金按税后利润的 1010计取。计取。 （九）评价参数（九）评价参数 设基准收益率为 15；基准投资利润率和资本金净利润率分别为 20和 30；基 准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为 7 年和 10 年；中国建设银行对这类 项目所要求的借款偿还期不能超过 6 年。 三、设计内容三、设计内容 （一）对该项目进行财务评价（一）对该项目进行财务评价 1.1.分析计算基础数据，编制辅助财务报表 分析计算基础数据，编制辅助财务报表 编制投资估算与计划表、资金筹措表、营业收入和营业税金及附加和增值税估 算表、总成本费用估算表和借款偿还表。 2.2.编制基本财务报表编制基本财务报表 编制损益表、项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表和资产负债表。 3.3.计算财务评价指标，分别进行盈利能力和清偿能力分析计算财务评价指标，分别进行盈利能力和清偿能力分析 计算净现值、内部收益率、静态投资回收期、动态投资回收期、投资利润率、 资本金净利润率、借款偿还期等财务指标，对项目进行盈利能力和清偿能力分析。 （二）对项目进行风险分析（二）对项目进行风险分析 1.1.盈亏平衡分析盈亏平衡分析 通过计算盈亏平衡点产量、盈亏平衡时的生产能力利用率、盈亏平衡销售单价 对项目进行风险分析。 2.2.敏感性分析敏感性分析 分别就建设投资、经营成本和销售收入变动（假设变动范围为 10，变动幅度 为5）时对项目内部收益率的影响进行单因素敏感性分析。要求找出因素变动的 临界值、绘制单因素敏感性分析图。 （三）综合评价项目的可行性。（三）综合评价项目的可行性。 目目录录 一、概述. 二、基础数据预测. （一）生产规模 . （二）实施进度 . （三）建设投资估算 （四）流动资金估算 （五）投资使用计划与资金来源 （六）销售收入和销售税金及附加估算 （七）产品总成本估算 . 1.项目外购原材料、燃料动力费 2.项目的年工资及福利费 . 3.固定资产折旧费残值 . 4.无形资产及其他资产 . 5.修理费 6.年其他费用 . 7.项目在生产经营期间的财务费用 . （八）利润测算 . 1.所得税 2.盈余公积金及税后利润. 三、财务评价 . （一）经济效果分析 1．静态财务指标分析 2.动态财务指标分析 （二）偿债能力分析 1．利息备付率 2．偿债备付率 （三）风险能力分析 1．盈亏平衡分析 . 2．敏感性分析 四、评价结论 . 一、概述一、概述 新硬盘式 MP3 播放器配件项目，其可行性研究已完成工艺技术方案、环境保护、工厂 组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究论证和多方案比较。在此基础上对该项目 进行财务可行性评价。 二、基础数据预测二、基础数据预测 （一）生产规模（一）生产规模 根据市场预测情况，该项目建成后设计生产规模为年产 30 万件。年产量计算公式年 产量当年的生产负荷*设计生产能力。第三年生产负荷按设计生产规模的 70，其年产为 21 万件。第四年生产负荷按设计生产规模的 90，其年产为 27 万件。第五年到第十二年的 生产负荷达到设计生产规模的 100，其年产为 30 万件。见附表表 3。 （二）实施进度（二）实施进度 该项目拟二年建成，第三年正式投产，当年生产负荷达到设计生产能力的 70，第四年 达到 90，第五年达到 100。运营期为 10 年，项目寿命期为 12 年。 （三）建设投资估算（三）建设投资估算 经估算，该项目建设投资总额为 7000 万元，不包含建设期利息，其中预计形成固定 资产 5800 万元，无形资产 400 万元，其他资产 800 万元。按照投资者的思想以建设期第一、 二年的投资比率 1 比 1 的基础上， 将固定资产 5800 万元、 无形资产 400 万元和其他资产 800