审计工作实施方案

审计工作实施方案审计工作实施方案 篇一审计实施方案 审计实施方案 一、 组织机构 1、 机构框图 2、 企业内部质量管理体系 二、 方法内容措施 1、审计工作制度 2、审计工作进度计划 3、审计工作流程 4、 项目组人员（含项目负责人）岗位职责 5、 审计工作的内容、方法和措 施 6、 有针对政府投资特点应采取的重点控制方法和措施 审 计 实 施 方 案 一、组织机构 1、机构框架图组织框架及职责分工 委托合同订立之后，根据委托建设项目的规模、特点，委托的具体内容（事 前、事中、事后不同阶段有不同的工作内容、工作方法、工作重点），公司成立由 注册造价师为主组成的专业配备比例合理的项目审计小组。为了使项目人员熟悉有 关建设项目法律、法规依据、标准、正确掌握政策界限和委托部门的要求，在正式 工作前组织培训学习，同时对所有项目组人员强调有关工作纪律，认真按时写好工 作日记。 a、采用如下组织形式 b、人员组成及分工 根据受托工程项目的具体专业特点，确定人员组成及分工； 一般组成 组长 1 人；负责组织、协调、指挥； 专业小组长若干人；负责各专业小组的组织、协调、实施，针对具体问题定 方法、定原则、定标准； 总复核 1 人由总工担任；负责总控审核质量、研究决定审核中出 第 1 页 共 5 页 现的技术问题； 专业小组成员若干人；在小组长的安排下开展具体审核工作，收集形成审核 证据，编制审核工作底稿。 2、企业内部质量管理体系 a、确定项目负责人，明确各岗位职责、审计工作制度 指定工作经验丰富的造价工程师为项目负责人全面负责整个项目组的工作计 划安排，任务分配、组织实施、项目小组成员的审核结论及成果文件。 ①项目负责人工作职责协助公司签订委托合同，制定审计实施计划，指定 审计项目组成员，按专业分配审计任务，主审具体业务，复核项目组其它人员的审 核结论，协调与建设方、监理方、施工方的工作关系、组织三方核对，出具相关审 计报告并签章，负责审计资料的整理并归档。 ②项目组成员的工作职责协助配合项目负责人工作，实施具体的审计工 作，出具经三方签字确认的单位工程造价结算审定单。 二、方法内容措施 1、审计工作制度 严格按照工程造价咨询业务操作指导规程、工程造价咨询单位执业行 为准则的要求建立三级复核的业务质量控制体系，对于任何成果文件都要经过具 体审核人员自核、互核，项目负责人复核，公司技术负责人的复核及法定代表人的 签发三级复核程序。做到 a、廉----不接受承包方的吃、请、娱乐；不个人单独与承包方实施审核；现 场工作期间不单独个人行动； b、勤----勤奋工作，勤问参与工程项目的监理、业主、设计人员，勤于测量 工程量、观察施工做法； c、准----计算、测量准确，对政策、合同理解把握准确，掌握信息全面、准 确； d、公----公平、公正、公开执业。 2、审计工作进度计划 根据建设方委托项目的规模及难易程度制定详细的进度计划 第 2 页 共 5 页 ①工作规模在 1000 万元以内，20 个工作日完成全部工作，其中初审资料、 现场堪量 8 个工作日，现场三方核对并出具工程造价审定单 8 个工作日，出具正式 的审计报告并审计资料归档 4 个工作日。 ②工作规模在 1000 万元以上，25 个工作日完成全部工作，其中初审资料、 现场堪量 8 个工作日，现场三方核对并出具工程造价审定单 13 个工作日，出具正 式的审计报告并审计资料归档 4 个工作日。 3、审计工作流程（详见流程图） 基本工作流程图 篇二审计实施方案模板 20 年 S 省 A 市商业银行次级信贷 业务审计实施方案 单位名称（公章） 项目负责人 罗辑 撰写人罗辑 联系电话 电子邮箱 二零一二年四月一十日 目录 一、审计项目 二、编制依据 三、被审计单位基本情况 四、审计目的 五、审计范围和内容 六、重要性水平的确定和审计风险的评估 七、审计时间、组织安排与预算费用 八、具体审计方法和程序 九、审计风险评估与防范 十、审计纪律与要求 第 3 页 共 5 页 20 年 S 省商业银行次级信贷业务 审计实施方案 一、 审计项目 S 省 A 市商业银行 20 年次级信贷业务审计。 二、 编制依据 依据中华人民共和国商业银行法、贷款通则、中国银行业监督 管理委员会商业银行授信工作尽职指引和S 省商业银行信贷管理手 册编制该审计实施方案。 三、 被审计单位基本情况 A 市商业银行是一家地处我国中部城市的零销商业银行，成立于 1997 年，现有在职职工 3000 余人， 16 个支行。截止 2021 年 10 月 30 日，全行 总资产达 560 亿元，各项存款达 23.5 亿元，信贷达到 18 亿元，存款规模和市场份 额在某省处于前列。近年来，随着金融机构之间的竞争日趋激烈，新型金融产品层 出不穷，A 市商业银行的信贷业务不断快速发展，信贷风险在某种程度上也难以全 面控制。银行作为一个社会经济体第一要务是发展，面对各种信贷风险，我们要坚 持科学发展观，看待金融中信贷风险与发展的矛盾，要树立全面、协调、可持续的 发展观，确保银行在整个国民经济中保持全面协调可持续发展。A 市商业银行在办 理各项信贷业务的流程中，也出现了不同程度的信贷风险。正是基于上述背景，对 本行的 202 年信贷业务进行审核。 四、 审计目的 本次审计是根据中华人民共和国商业银行法、贷款通则、中 国银行业监督管理委员会商业银行授信工作尽职指引和信贷管理手 册等相关法律、法规，对本行 20 年的次级信贷业务进行审计，并对本行次级信 贷业务的合法性、合理性发表审计意见，以评估本行的次级信贷风险。 五、审计范围与内容 根据本行 202 年度各支行的次级信贷业务情况、市分行内审部门人力资 第 4 页 共 5 页 源状况以及次级贷款等的综合考虑，市行内审小组拟对市分行 01 分行、04 分行、08 分行、12 分行、13 分行、14 分行和 16 分行进行重点审计，采用就地审 计的方式。与此同时，对未确定为重要审计领域的其它支行采用送达审计的方式。 审计方式（1）就地审计01 分行、04 分行、08 分行、12 分行、13 分行、14 分行和 16 分行。 （2）送达审计其他抽查到的分行 在对上述分支机构的信贷业务审计过程 第 5 页 共 5 页