完整版南方电网公司电网工程结算审核及总结算编制指导书

电网工程结算审核及总结算编制指导书 （试行） 中国南方电网有限责任公司中国南方电网有限责任公司 二〇一二年八月二〇一二年八月 前前言言 为了深入贯彻中国南方电网有限责任公司中长期发展 战略，落实电网发展向智能、高效、可靠、绿色方向转变， 企业管理向精细化方向转变的战略部署，推进基建一体化建 设，提升公司对基本建设项目的管控力度，规范电网工程结 算审核及总结算编制工作，提高工程结算质量，公司基建部 组织编制了南方电网公司电网工程结算审核及总结算编制 指导书 （以下简称指导书） 。 指导书包括结算审核指导书、总结算编制指导书两部 分。文件分别将电网工程结算审核及总结算编制所需要的 资料，审核要点、审核意见、审核报告内容、总结算报告 内容基本罗列出来，以便于相关人员统一执行。文件主要 以表单形式呈现，便于操作，编制过程中广泛听取了各方 意见，通过审查最终确定。 该指导书适用于纳入公司基建投资计划的 35 千伏及以 上电网基建工程，其他基建工程参照执行。 目录 前言 1 结算审核指导书 . 1 1.1 说明 2 1.2 建安工程费结算审核. 3 1.2.1 建安工程费送审结算资料清单 4 1.2.2 建安工程费结算审核要点 5 1.2.3 建安工程费结算审核会商表 7 1.2.4 结算审核报告 10 1.3 设备材料费结算审核 17 1.3.1 设备材料费结算审核资料清单. 18 1.3.2 设备材料费结算审核要点. 19 1.4 其他费用结算审核 20 2 总结算编制指导书. 22 2.1 说明 . 23 2.2 总结算编制资料清单 24 2.3 结算书. 25 2.4 总结算报告 . 34 1、结算审核指导书 中国南方电网有限责任公司中国南方电网有限责任公司 1 说说明明 一、电网工程结算审核包括三部分建安工程费、设备材料费、其他费用结算审核。 二、建设单位的合同主办部门为合同结算部门，负责组织合同的结算审核工作。单项工 程竣工投产后，由合同结算部门督促相关部门和承包单位依照“送审结算资料清单”准备结 算资料，并对结算资料进行整理。 三、建设单位可以依据结算资料自行审核工程结算，也可以委托中介单位进行审核。 四、建设单位若委托中介单位进行审核时 1、委托方应尽可能提供结算资料的“纸质签章原件”送审，若不能提供原件时，可以 盖有公章的复印件代替。 2、中介单位审核结算时，应参照“结算审核要点”进行审核。 3、建安工程费结算审核时，由中介单位填写“结算审核会商表” （表内项目可根据实际 情况调整，以记录结算审核的主要内容及其过程，填写完成后发至委托方，由委托方按照 审核意见完善结算资料并及时反馈；中介单位针对反馈的结算资料，填写“审核意见执行情 况”栏。 4、结算经协商一致后，中介单位参照结算审核报告模板出具结算审核报告。 五、建设单位自行审核工程结算时，参照中介单位的上述审核步骤。 六、结算审核报告模板主要针对建安工程费合同而设计，其他合同（如物资合同、勘察 设计、监理、咨询等合同）结算应参照该模板出具结算审核报告或结算书；无合同项目应严 格按照电网工程费用与财务科目对接指导书规定使用各项费用。 2 建安工程费结算审核建安工程费结算审核 3 建安工程费送审结算资料清单建安工程费送审结算资料清单 工程名称工程名称 序号资料名称 借阅资料情况 数量提供日 期套本张 归还资料情况 数量归还日 期套本张 备注 （复印件或 原件） 中介单位需 要纸质签章 原件存档。 招标阶段招标阶段 施工招标文件 （含□招标答疑□ 1 工程量清单） 施工招标图纸 □初步设计 2 □施工图 中标单位□投标报价书□投标 3 承诺 4中标通知书 5施工合同 施工、竣工阶段施工、竣工阶段 6施工图 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 施工图会审纪要 其他相关的会议纪要 经批准的施工组织设计 小型变更批文 一般变更批文 重大变更批文 设计变更通知单附预算书） 工程联系单 现场签证单 隐蔽工程验收记录 补充合同（协议） 其他相关的委托书或协议 □开工 □竣工报告 □停工 □复工报告（如有） 竣工图（如有） 送审结算书□纸质 □电子版 其他其他 23 24 涉及结算费用的地方定额、 取费 标准及价格信息、调价规定 初步设计概算 提供方返还方 4 建安工程费结算审核要点建安工程费结算审核要点 序序 号号 1 2 3 4 5 6 7 送审结算书 开、竣工报告 停、复工报告 施工招标图纸（含初步设计或施工图） 竣工图（如有） 竣工图是否反映（设计）变更情况 设计变更是否执行相应的审批程序 审核要点审核要点 资料规范性评审 须盖有施工单位的公章，编制人、审核人、批准 人签章完备。 须建设、设计、监理、施工单位签章完备。竣工 报告所示“实际完成工程量”应与竣工图一致。 如有，须参建各方的签章完备。 与施工招标文件相一致的全套图纸；须盖有 设计单位章，标注日期。 全套图纸；须盖有设计单位章、 “竣工图”章，标 注日期。 竣工图须反映变更的最终情况。 执行南网设计及造价管理办法规定 （重大、 一般、 小型）； 执行南网设计及造价管理办法规定；须有建设、 设计、监理单位签章确认已完工。 序号应连续，无断号。 审核标准审核标准 8设计变更通知单是否有完工确认 9 10 设计变更通知单的序号是否连续 工程联系单、现场签证单、隐蔽工程验收记录是须有建设、监理单位签章确认。序号应连续，无 否合规断号。 必须执行中标价。 应一致。包括承包范围，甲供材范围、施工工艺、 结算条款、奖惩条款等。 11施工合同价与中标价是否一致 12 13 施工合同条款与招标文件的实质性内容是否一 致 补充合同协议条款与原合同实质性内容是否一 可以补充，但不冲突。 致 仅针对本合同承包范围进行结算，若超出范围应 另行签订协议（合同）。 14送审结算范围 15另行委托项目的手续是否规范完善 须具备盖有建设单位公章的委托文件或承、发包 双方签定的书面协议， 并约定具体的结算方式 （包 括定额，价格，计费程序等）。 5 建安工程费结算审核要点建安工程费结算审核要点 序序 号号 审核要点审核要点 工程量评审 不可重复委托 若施工招标范围已含，则不予调整。 投标报价已包含 施工招标答疑纪要 提及事项， 不予调整。 参会各方签章；核查其时点，审查投标报价是否 已含该变更。 核查其依据性资料的合法性、工程量正确性。 签证须有建设、监理、（设计）单位签章确认。 必须依据合同组成文件（协议书，招标文件、专 用条件等）的先后顺序执行。 按合同约定计取费用，不多计，错计，漏计。 按合同的界定调整变更。若合同无明确规定，变 更的 “一项工程” 的界定应依次按招标文件、 电 力工业基本建设预算管理制度及规定中的列项 划分； 按本合同约定的起点，步距调整变更。 审核标准审核标准 16另行委托的项目是否已在施工合同范围内 17投标报价是否已含送审的变更费用 18变更是否包括施工招标答疑纪要提及事项 19合同价是否包含施工图会审变更工程量 20变更金额是否正确 21报废工程量是