某同志离任审计工作方案

下载后可任意编辑 某同志离任审计工作方案 根据集团公司党群工作部组审字第____号通知，要求对____公司原董事长____同志开展任期经济责任审计，为明确审计目的、范围，突出审计重点，确保工作质量、实现工作目的，制定本方案。 一、审计目的 1、审核____同志离任时点____公司真实的财务状况、任期内经营情况、现金流量情况；其中离任时点的财务状况，核实企业____年底净资产是审核重点。 2、审核任期内在经营管理方面制度的健全性和执行的有效性，重大决策正确适当情况。其中项目管理现状及现有的经营模式是审计重点。 3、审核任期内重大投资、重大诉讼担保情况。审核遵守法律、法规、廉洁自律情况； 4、对____同志进行客观评价、出具审计报告。 二、审计范围 1、时间范围 ____同志任期自____年____月至____年____月，本次审计时间范围即此期间，涉及的重大事项必要时将延伸追溯审计相关年度。资产负债审定两个时点，即接任起点和离任终点。 2、资料范围 ____年纳入报表合并范围的全部企业。与此次离任审计相关的、有可能产生重要影响的资料。任期内公司修订、执行的所有管理制度、规章； 财务资料；统计资料；工程资料等。 三、审计策略 根据本次审计目的，严格按内部审计准则的要求，采纳控制测试与实质性测试、抽样审计和详细审计相结合的审计策略，具体如下 ⑴通过座谈的形式对被审计单位内部控制制度进行调查和了解，实行形式对班子成员及各部门负责人做访谈，访谈前做好方案。重点了解领导班子成员的情况及分工、人员结构状况、项目部建制情况。 ⑵根据内部控制测试情况确定审计的重点内容，实行的方法查阅公司各项制度文件、会议记录、询问相关人员等。 ⑶根据业务循环进行实质性测试，主要内容为资产、负债项目。⑷本次审计，对截止____年年末财务状况审核的实质性测试要求进行详细审计。 四、审计重点内容、审计分工。 本次审计小组负责人____，参审人员____、____、____。 一符合性测试阶段的审计重点内容对控制环境的了解 1、____公司____及各部门的职责、____结构图、人员状况等基本情况；所属项目部建制情况包括项目名称、成立时间、负责人等。特别要求____人员结构。 2、对项目部的管理模式直属、合作或其他，所签署的管理协议书以及对项目部管理的相关制度。此项可列明细表，包含上交管理费比例、联系人等情况。 3、公司执行的所有管理制度、规章 4、公司董事会、经理办公会____和有关决议 5、公司公章、合同章、财务专用章等有关印鉴的用印记载 6、薪酬台账包括薪酬、保险公积金、福利费期间____年____月____年____月、104表期间____年____年 7、合同台帐在施工程情况、建造合同明细表 8、对外投资情况见所属被投资企业及经济实体表 9、重大担保诉讼事项、重大资产处置事项见重要情况说明了解企业目前的经营状况和存在的风险，查阅相关内部控制文件及执行中生成的文件和记录；____情况及各部门的职责；____被审计单位的____和决议； 了解投资、抵押、购置重要资产和签订重要合同、协议是否经公司领导班子讨论或集团批准摘录或复印有关协议； 分工。此项工作由____负责完成，时间计划____个工作日，即审计进驻日开始，____日内完成。 二实质性测试阶段的重点审计内容本次审计，按具体审计目的逐项展开。索取资料内容 1、____年____月____日____公司纳入报表合并范围的全部企业的财务报表及科目余额表最末级科目，历年审计报告。 2、企业在银行和其他金融机构设立的全部帐户明细表，包括已经注销的帐户。 3、实物资产盘点情况见资产盘点表 4、按年度统计完成的收入、利润及上交税金情况表 实质性测试过程中，以____年年末为重点审核内容，两个时点财务状况的审核由一人完成，如负责应收账款审核的组员同时做两具时点的3 工作底稿，格式可为 项目____年____月末余额____年年末余额 通过审核确认。潜亏等资产损失、欠缴税款情况、对外债务情况其中明确未执行完毕的被诉____、欠职工工资保险等福利费情况。统计出任期内偿还债务情况，包括偿还欠职工债务、外债、欠税、银行贷款。在审计过程中____公司实物资产盘点情况，要求提供盘点表、盘点总结等材料，对重要固定资产进行抽盘，做好详细记录。 资产负债项目逐一审核，其中重点审核____年末在施工程情况，确定潜盈亏数额。 2、任期内经营成果的审核。向财务索取审计期间内的利润汇总表，参考历年审计报告。 3、任期内现金流量的审核。审核现金流量表的真实性，结合任期内利润情况进行分析性复核。____银行贷款任期内的偿还、续贷情况；对外借款情况。 4、近三年0 9、 10、11固定费用水平审核。 5、资金管理情况。截止____年年末银行账户使用情况。 ⑴取得并____银行存款对账单、余额调节表、银行存款账面余额，一一核对，保证银行存款的真实、合法、完整。重点____长期未达账项。如有借用账号，也纳入审核范围。 ⑵现金盘点不要在进驻日开展，任择某日进行。分工。以上由工作由____完成。 三工作时间安排 计划现场工作时间。____个工作日。自____年____月____日至____月____日。 整理底稿、出具审计报告初稿。____个工作日。自____年____月____日至____日。 交换意见。____个工作日。自____年____月____日至____日。总体计划在____月____日前提交审计报告。 五、审计要求 1、审计时严格根据审计准则和本方案的要求仔细、准确、详细地编制审计工作底稿，对有问题的事项要做好审计记录，并及时复印原始凭据等相关资料。现场审计过程中注意随时沟通。项目负责人及时对其他人员的工作底稿进行复核。 2、工作过程中，1-2工作日应进行小结，由项目负责人完成，统计审计进度，适时调整工作方案。 某同志离任审计工作方案（二） 根据____县农村信用合作社联合社主任批示的____省农村信用社主要负责人离任审计建议书人字____第____号，根据____省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法的有关内容要求，县联社组成____人审计组，于____年____月____日至____月____日，对____分社主任____同志进行了离任审计，自____年____月至____年____月近____年多来的工作业绩，实行问、听、谈、查的方式进行了审计，____同志的离任审计报告。问即于____年____月____日向被审计对象发送了审计调查问卷；听即于____年____月____日下午召集审计组全体人员一同听取了____同志的述职报告；谈即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素养等谈自己的看法和评价；查即对____同志自____年____月至____年____月期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自____年____月至_