存货抽查制度

[ [公开公开] ] 某上市公司事业部某上市公司事业部 编号 存货抽盘管理制度存货抽盘管理制度 为了保证物资安全，加强存货管理，明确管理人责任，做到帐物 卡一致，公司决定成立存货抽查小组，对存货进行定期抽盘，现将有 关事项规定如下 一、一、 适用范围适用范围 本办法依据事业部企业标准修订，适用于下属各工厂。 二、二、 抽查范围抽查范围 1. 材料仓材料仓（大宗材料、包装材料、机加件、待处理、 钢材、铝锭等） 2. 成品仓成品仓（合格成品、不合格成品） 3. 备件仓备件仓、零星仓、工装仓 4. 车间仓车间仓（半成品、成品） 三、三、 抽查小组成员抽查小组成员 组长 计划物流模块计划、采购（随机） 财务模块财务模块所有人 四、四、 抽查时间抽查时间（具体每周一安排） 串激串激 部门部门 车间仓车间仓材料仓材料仓车间仓车间仓材料仓材料仓 1 1 2 2 1 1 1 1 1 2 2 1 1 2 2 感应感应 成品仓成品仓 件仓件仓 1 1 2 2 点数点数 2 2 1 1 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1010 周二 周二 周三 周三 周四 周四 周五 周五 工装备工装备累计盘累计盘 盘点时间盘点时间 财 务 模 块 1 计划物流 计划采购 每周小计每周小计 产异常鉴定责任为物流组，则物流组扣除 1-5 分，月度目标达到 90 分以上，存货抽查准确率达到 98以上。 （一）仓库人员抽查要求 1. 每日及时处理出入库账务处理，保证账务流与实物流的一致 性，并适时自盘。 2. 整理好所有物料，根据物料类别、名称、规格等摆放，同款 物料尽量摆放在一起，不同款物料分开摆放，以便识别。 3. 物料标识清晰。要求每一款物料均有存卡，且能从存卡上真 实反映出物资每日的收入、发出及结存数，存卡摆放需与物料在同一 位置。对于不属于仓库但暂放在仓库的物资，需隔离标识。 1 1 五、五、 考评制度及相关细则考评制度及相关细则 计划物流模块实行百分制考评制度，帐、卡、物不一致及车间生 4. 仓库人员需积极配合抽查小组成员的抽查工作，立体仓二层 以上货物要求叉车司机叉至地面，参与实物清点。 （二）抽查人员抽查要求 1.抽查小组成员需对仓库管理中的工作流程是否规范， 帐、 物、 卡是否一致，存货是否摆放在合理的位置进行抽查。 2. 抽查要做到公平、公正、合理，严格按照抽盘时间，根据系 统中的存货库存按一定比例抽查物料（建议每次抽查≥20 项，每次 抽查数据要包含立体仓和平面仓） ，并在仓库内随意抽查一定比例的 实物，核对系统中库存、数量是否正确等。 3. 抽盘过程中，仔细核对帐卡物的一致性、存卡填写的合理性， 其中帐物卡一项不符均计入实盘差异。 必要时导出系统账务处理核对 存卡填写与系统账务处理的一致性，查看是否存在临时更改的情况。 4．抽盘人员抽盘过程中还需加强对原始单据，如送货单、领料 单的抽查。检查是否与系统中的出入库信息一致， 检查原始单据填写 是否规范，手续是否齐全。 5. 抽盘结束后，抽盘人员协同仓管员查明真实差异原因，并按 抽盘表模板格式填写电子档盘点表 （纸质盘点表，由责任人及抽盘人 双方签字确认后于抽盘当日交到物流主管处） 。 6. 每周五下班前，抽盘人员负责将各自盘点表发送至财务指定 人员处，由指定人员统一汇总（暂发至马亮处） 。 7. 抽查小组需及时向各部门公布盘点结果，并对盘点中发现的 问题提出处理意见。 （三）抽查盘点流程安排 1. 上午9 点 50 分或下午1 点30 分,抽盘人员提取系统库存数并 打印出抽盘报表,重点对近期数量有变动的材料、成品、半成品等进 行抽查。 2．对于已生产完毕的半成品必须账实相符，对于正在生产的半 成品，车间要做好完工和领用数量记录。账面数量正在生产记录未 入库数量-下工序领用记录未做账数量实物数量。 （四）盘点奖罚 负激励 月度库存准确率及考评分数未达到预期标的， 相应仓库主管负激 励 100 元/次。 各仓库人员抽盘过程中出现差异的,月度相应仓库主管 承担考核金额的 30。具体如下 1. 异常考核 1帐、卡一致，实物不符的，责任人按 30 元每项考核 2账、实一致，存卡不符的，责任人按 10 元每项考核 3卡、实一致，账务不符的，责任人按 30 元每项考核 4帐、物、卡均不符的，责任人按 50 元每项考核 5货位不符，帐实一致的，责任人按 10 元每项考核 6货位相符，帐实不一致的，责任人按 30 元每项考核 7货位不符，账实不一致的，责任人按 50 元每项考核 8在产或超发物料，台账与实物不符的，按 30 元每项考核 9抽查差异原因不明的，责任人按 50 元每项考核 10 其他部门原因导致帐物卡不符的，责任人按 50 元每项考核 11 车间生产异常责任鉴定为物流组，责任人按 50 元每次考核 2. 抽盘考核 1未按抽查安排要求执行抽查的， 抽查人员按 50 元每次考核。 2漏盘未查出或盘点表中显著错误未检查出来的， 抽查人员按 30 元每项考核。 3抽盘数量低于规定抽查项的，抽查人员按 30 元每项考核。 4未写明真实差异原因， 且差异原因描述不清、 胡编乱造无据 可依的，抽查人员按 50 元每次考核。 5抽查完未按抽查要求及时递交盘点表的，抽查人员按 30 元 每次考核。 正激励（所有负激励金额用于本部门正激励） 1.个人月度抽查无差异，且抽查项在30 项以上，月度正激励50 元。 2.存卡填写规范，作业流程清晰，并能及时准确的按作业流程完 成每日工作的，月度正激励 50 元。 3.能准确掌握库存状况、明确物料状态，根据库存上下项制定物 料收货与缺料计划、合理控制材料库存的，月度正激励50 元。 4.能积极主动分享库存管理经验并能适时组织培训的， 月度正激 励 100 元。 5.月度各仓库库存达到预期目标的，仓库主管正激励100 元。 六、六、 附则附则 1.本制度将在实施过程中不断完善， 本制度由事业部财务部门制 定并负责解释。 2.本制度自颁布之日起施行。