工程项目审计实施方案(4篇)

下载后可任意编辑 工程项目审计实施方案 为了能够顺利完成审计任务，达到预期审计目的，贯彻全面审计，突出重点的指导方针，特制定本实施方案。本实施方案根据____审计法、____国家审计基本准则、____国家审计实施方案准则制定。 一、被审计工程基本情况 ____工程项目位于河西区____号地块内，西临博兴五路，北临凉水河路。该项目总占地面积约为____平方米，建筑面积约为____平方米。 该项目主要功能包括。办公室、会议室、值班室、宿舍、餐厅等。该工程在其规划范围内进行道路工程、市政管线建设，铺设雨污水排水管线、上水管线、电力管线、电信管线、同步实施照明工程、绿化工程。 工程投资匡算额为____万元，最终投资额以可行性讨论报告批复金额为准。 该项目所需资金由财政筹措解决。 工程计划____年____月开工，____年____月竣工。该工程主体为两层钢结构公用建筑，包括土建结构、装饰、____给排水、暖通、电气工程。 二、审计目标及审计原则 1、审计目的 1通过对该项目的跟踪审计，保证项目能有效控制投资，检查建设资金使用和项目管理的真实性和合规性，提出加强管理的建议，正确核算建设成本。 1通过跟踪审计，达到法律规范建设过程行为的目的； 2根据现行的法律法规及相关依据，通过科学的审计方法和切实可行的审计措施，达到维护国家财政资金合理使用的目的。 2、审计原则 本审计组遵循独立、客观、公正的原则，依据国家有关法律、法规和建设管理部门制定的有关工程造价的文件、规定，对工程造价开展审计、监督，并对审计结果及审计报告承担相应的责任。 三、审计范围与审计对象 一审计范围。自项目立项至竣工之日，前期工作、项目基建程序履行、项目建议书的审批、预算执行、招标投标情况、工程管理情况质量、进度、隐蔽工程和工程洽商等、工程结算、资金使用情况。 二审计对象。本项目的建设单位，必要时延伸审计与建设项目直接有关的勘察、设计、施工、监理、造价咨询及采购供货等参建单位。 四、审计依据 1、国家和地方颁布的有关法律法规、规章 2、____第____号____合同法 3、____第____号____建筑法 4、____第____号____招投标法 5、财建[____]____号工程价款结算暂行办法 6、____市工程造价管理处相关文件和现行定额 7、本工程招、投标文件及补充文件 8、合同依据 1 业主与各承包商签订的施工合同； 2 业主或承包商与供货商签订的设备、材料等供货合同； 3 业主对外签订的其它各类工程建设合同； 4 业主委托进行工程造价咨询服务合同。 9、工程设计文件施工图纸、说明及有关资料; 10、设计变更文件; 11、经业主、承包商或供应商、监理在必要时要有设计方认可的____、有效业务签证; 12、由监理单位审核过并确认的工程洽商； 13、工程现场实际情况。 五、审计步骤和方法 一审计步骤 审计组根据前期工作审计、预算执行审计、竣工结算审计三个阶段，在每个阶段中，都根据先对报送资料及现场情况考证清楚再审计的原则，参加工程例会，对有变更洽商和隐蔽工程的地方必须现场取证，每周至少驻场____天，并不定 3期去现场取证。 二审计方法 按重点环节重点时点与日常现场检查相结合的方式，审计组在现场调查及对报审资料审核的基础上，实行检查法、分析法、计算法、全面审核法、计算机软件辅助计算法等方法保证审计工作顺利开展。 六、审计内容和重点 审计组根据前期工作审计、预算执行审计、竣工结算审计三个阶段，主要____以下事项 一前期工作审计。 前期工作审计主要是对建设程序和招投标的审核，其中招投标情况是审核的重点。 1、对建设程序的审计 1检查建设单位是否严格履行基本建设程序；是否得到开发区管委会的批准并猎取相应的批准文件。 2检查建设项目的投资确定是否履行了规定的审批程序，是否经过项目建议书代可研报告的论证科学合理的确定投资规模。 2、重点____招投标情况 1本项目的勘察、设计、施工、监理单位是否根据____经济技术开发区管委会招标方案核准意见书的核准意见进行了招标。 2检查公开招标的信息发布是否符合招标公告发4布暂行办法的规定，招标公告的内容是否完备，即是否载明招标人的名称和地址、招标项目的性质、实施地点和时间以及资格预审的条件和猎取资格预审文件、招标文件的办法等事项。 3对招标控制价的单价及总价的合理性进行复核。检查招标控制价是否由具有编制招标文件能力的招标人，或受其委托具有相应资质的中介机构进行编制；检查招标控制价编制人是否为经过国家注册的造价工程师；____分部分项工程量清单是否按四统一的原则编制，即统一项目编码、统一项目名称、统一计量单位、统一工程量计算规则；重点____分部分项工程量清单项目特征、工作内容描述是否清楚、全面；重点____招标控制价单价及各项费用计取是否合理合规，是否有漏计、错计现象 4检查招标文件的内容是否完整，是否包括投标须知、技术要求和设计文件、提供工程量清单、投标函的格式及____、拟签订合同的主要条款、要求投标人提交的其他资料等内容；检查招标文件中是否公开了具体的评标办法和评分标准。 5审核招标文件中施工合同条款 审核施工合同条款内容的完整性及合理性；重点审核合同中关于工程造价方面的条款，是否明确工程造价结算方式。造价方面条款专用条款中对有关条款的调整、补充是否根据项目特点和实际情况公平、公正、合理、具体明确地进行约定。 56检查开标时间是否根据招标文件规定的提交投标文件截止时间的同一时间公开进行;开标地点是否为招标文件中预先确定的地点；检查评标委员会的人员组成是否符合要求;开标程序是否合规；检查确定中标单位是否依据评标报告中所确定的中标候选人____择优选定。 二预算执行审计。 预算执行审计主要包括对投资确定的审计含合同____、现场签证____、工程索赔____和进度款的审核与支付，对工程监理情况的审计，对施工质量、进度、安全文明施工情况的审计，对财务核算管理的审计。其中合同____、现场签证____、工程索赔____和隐蔽工程质量是审核重点。 1、对投资确定的审计。 1.1合同____ ____合同内容与招标文件中合同范本是否一致;____合同价与中标价是否一致，招标人与中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议;检查中标单位资质的合法性，其资质等级是否与工程建设要求的资质等级一致;检查建设单位是否与中标单位及时签订合同。 1.2现场签证情况审计 ____设计变更是否附有详尽的设计变更说明及计算依据国家政策调整、火灾、地震等自然灾害、初步设计确定后发生的水文地质变化、国家大幅度价格调整及政府指令性设计变更等除外。对重点部位的设计变更的内容与施工图6上的变更部位进行核实。 工程洽商增加费用的____。____建设单位、施工单位、监理单位等诸方关于洽商签认的程序是否合规，责任人是否明确；检查签认过程中是否有弄