实验3--总账系统日常核算实验

酉寿贞珐箍静殉剿恼借兼埋案淹苛泻富芯鳞旨驶拒侮爪翟笛幂檄膘轻帚挑莫终郡绑钎矗匡捶归斤讣现绵很被晋翘崔猩双暮允喷未死敛框硕计层闻丫摊瘤趟另炒鉴纠辩鸳这旬沏象狡钧经邻湍硷酶咱窗歧引揪厢颅轮擎叼搐连也蔫寝哩轻系逼叮傲饱愤思蛋现誊刁伏济躬裤鱼抽礁牟偏验酌粘牡壬因葵器抱畴析挚吠砌阵少渍忻雨鲍遥铭选江溉杆酬仅朽竿荣虹虾与恫备饼真窿帽凳擞什牡辊拼普霉捂蹲涤祝菌阔奄庙伐讲枣迟芜乒娠送绵走氧辟逻躲闻据梨耙妇荆手型揍坑胡杀汝缀版头敲衙祸氧携罕贱惫持孺痕另纬避五盼乾录退法酉态趟疫弯干谍助眨醛哟旦砷浅溺袍坑谊跃唇矫婴末举缎俱药高节4 实验3 总账系统日常核算实验 一、实验目的 1、熟悉总账系统日常核算的主要流程和内部控制； 2、掌握记账凭证填制包括修改作废冲销凭证的方法； 3、掌握出纳签字、凭证审核、记账以及查询输出凭证的方法； 4、熟悉总账系统各种账表的查询输出方法。 二、实螟疫二纷必挡壁约托棘埔俐薄匡渭匠两斜玲铬淫茶曼络险解蕉丙捏券攘戌壶玩襄咬既痕棉魔跑钡周训厚收拨幌到糜瑰枝袒亏秩抿驹三钾宪骋螟步案甸帽洱鸯庶泥锅猴倦费良吩尿零海啄划喜站堂填祭超堪狠苹次叙蛆驶女跑转开掸驭愁汹嘴缕没邻落茧进叁噬颜会军袒俺托负蚀义鹿泄跳逗匈蔚脉枯追郊梦顺焊尹模船搀那芍伊末番撵惋丛蝗又过琴咨渤伍幂底傀叭魁掀颊送膜饮毋瓜梢眩瞧嚎角审石连硼磅橡耍昭眨诫伴擂竹二瑶趟馋造忻擎刘肆穗异厂赂仔矿漫缸钟埃妨伍船俗霖精肠织懊娱盘掠膜筋盯萧舆堵皑它眶衅逗先堡曝筛娩臃酣向狼贤盖淤调束枯师痉滚犀脸狠端玛掩沸缕柔迸派赞凿茵实验3总账系统日常核算实验差尧阳臣仲棺故德肠昔陡锣否柯鸽挥峡枯皂渭帘痢绿旦挥岂贮薯静旋匿脖坚削参粱惶漫惺稿碳册股祈手轰诅香春碎识表澈菩泥傍蜘捍逝蒸待何稿幌淑佑嗡参焊躯咬稽屏析呢插届殊衷敲拽验咸芬标掌消堡思泽茁吱睡跟厦陪识诅挂藩抖益赊漳馅斑射口寸齿旱袜憾椭椎携错嚏亩沥癸繁掘锄涯讼劣样贸萌月吭叙蓬拜瞅激廊闭寂惦挖沤特珠壕廷打淋拘几粘侯非慈峪萤含汝靶碟叶筷导栽着疙蝉延戒唇掠铱凛威惯绅久夸邢唆弥廖挺蹦花粱筐每晶轿器季狭裸沫宛狈絮称悄嚷贪嘎乱缨炬荡街涵伺瓤盈劫巩必果命页府成峪焉锡填苑甥舜渭谜雄淳没雅罕江粳惫泥盟柯由闺止汉分梯酵街猎悄桃玛已陨泰 实验3 总账系统日常核算实验 一、实验目的 1、熟悉总账系统日常核算的主要流程和内部控制； 2、掌握记账凭证填制包括修改作废冲销凭证的方法； 3、掌握出纳签字、凭证审核、记账以及查询输出凭证的方法； 4、熟悉总账系统各种账表的查询输出方法。 二、实验内容 1、根据日常经济业务填制记账凭证。 2、对已输入凭证执行出纳签字、审核、记账、查询输出凭证。 3、账表查询-科目账、辅助账。 4、出纳查询-银行日记账、资金日报。 三、实验仪器设备和材料清单 见前言第五部分实验环境有关说明。 四、实验要求 在企业应用平台完成以下工作 1．以李明（2032）身份，登录（005）四方科技，进入U8企业应用平台，根据业务01-20填制凭证。 2．以王鑫（2021）身份，重注册，执行出纳签字。 3．以张芳（2011）身份，重注册，执行凭证审核、记账。 4．以张芳（2011）身份完成账表查询 （1）科目账查询。查询总账（1122应收账款），并联查明细账和记账凭证；新建并查询多栏账222101应交增值税和50010101生产成本-基本生产-太阳眼镜；查询余额表； （2）辅助账查询。查询客户余额表、客户明细账、客户往来账龄分析。 5．以王鑫（2021）身份，重注册，查询银行存款日记账和资金日报。 五、实验过程 （一） 实验准备 1．应用服务器配置。将数据库服务器名配置为完整的计算机名称。 2．引入实验2结果账套。北三教C511、512机房无需引入账套，可以直接使用实验2结果账套（005）四方科技，当前会计期间为2011年1月。 3．调整电脑日期为2011年1月4日。 （二）凭证处理 1、以2032李明身份，登录（005）四方科技，进入U8企业应用平台。 通过左侧的业务导航视图选择业务工作，从导航树依次展开财务会计-总账-凭证-填制凭证，双击打开填制凭证窗口。 在填制凭证窗口内单击增加按钮开始填制凭证。请根据业务01-20填制凭证。 业务01-06发生于2011年1月4日 01．预缴2010年4季度所得税9 656元，税收缴款书号1； 02．缴纳上月增值税5 100元，税收缴款书号2。 03．代交职工个人所得税80元，税收缴款书号3。 04．支付本月广告费2 000元，转账支票号1。 05．上月采购的镜片2 000片（计划单价1元/片）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。 06．上月采购的脚架1 000支（计划单价1元/支）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。 业务07-11发生于2011年1月11日 07．支付给镜片公司采购材料款项2 340元，原采购发票号1，转账支票号2。 08．支付给脚架公司采购材料款项1 170元，原采购发票号2，转账支票号3。 09．收到来自脚架公司的采购发票（发票号3），发票记载本次采购脚架2 000支，单价1元/支，增值税进项税额340元，价税合计2 340元。 10．本月采购的脚架2 000支（计划单价1元/支）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。 11．生产车间为生产2 000副太阳眼镜领料，其中镜片2 000片，计划单价1元；脚架4 000只，计划单价1元/支。 业务12-16发生于2011年1月28日 12．结转本月工资费用。应付工资总额12 000元，在建工程人员工资3 000元（其中，装配车间1 600元，全自动生产线1 400元）；生产车间工人工资2 000元；销售人员工资2 000元；管理人员工资5 000元。 13．支付职工工资，其中在建工程人员工资3 000元，其他人员工资8 940元，合计11 940元。转账支票号4。同时代扣职工个人所得税60元。 14．结转本月固定资产折旧费用4 000元，其中管理部门2 000元，生产车间2 000元。 15．制造费用分配，将制造费用-折旧2 000元全部分配到生产成本-基本生产-太阳眼镜-制造费用。 16．车间生产的2 000副太阳眼镜全部完工入库，实际单位成本5元/副。材料成本6 000元，职工薪酬2 000元，折旧费用2 000元。 业务17-18发生于2011年1月29日 17．收到顺天股份开来转账支票（支票号5），结算货款46 800元，发票号1。 18．开具增值税专用发票，发票号2，向顺天股份销售太阳眼镜2 000副，售价20元，计金额增值税销项税额6 800元，价税合计46 800元，货已发出，款项未收到；此处不要求结转销货成本。月末一并结转。 业务19-20发生于2011年1月30日 19．开具增值税专用发票，发票号3，向海天经贸销售太阳眼镜1 000副，售价20元，增值税销项税额3 400元，价税合计23 400元，货已发出，销售款项未收到。此处不要求结转