日常费用报销制度及流程

日常费用报销制度及流程 第一章 基本原则 1.公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。 2.日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具收款证明。 3.报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 4.补充说明，如报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销,待审批人回公司后再进行补签。 5.本制度适用公司全体员工。 第二章 借款管理规定及流程 一借款管理规定 1．出差借款出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 2.其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报账,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3.各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。 4．借款销账规定（１借款销账应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务部人员有权拒绝销账;2）借领支票者原则上5个工作日内办理销账手续。 ５．借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 二借款流程 1.借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额大小写须完全一致,不得涂改支票或现金。 ２.审批流程主管部门经理审核签字财务经理复审总经理审批 ３.财务付款借款凭审批后的借款单到财务部出纳办理领款手续。 第三章 日常费用报销制度及流程 一日常费用报销制度 1．日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 2.费用报销的一般规定 1报销人必须取得相应的合法票据相关规定见发票管理制度,且发票背面有经办人签名。 2填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致（不得涂改;简述费用内容或事由。 3）按规定的审批程序报批。 4报销１00０元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条 费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第五条 差旅费报销制度及流程。 （一 费用标准 职务ﻩ 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧 150元／天 60元／天 30元/天 部门负责人 火车硬卧 2００元/天 80元／天 40元/天 总经理助理 飞机 28０元/天 1０0元／天 ５０元/天 总经理及以上 实报实销 实报实销 实报实销 2８０元／天 （二） 费用标准的补充说明 1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,１２０0以后出发或120０以前到达以半天计，１２０0以前出发或１200以后到达以一天计。 ３．伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4．宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例早餐20、午餐或晚餐４0扣减出差人当天的伙食补贴。 ５.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 三 报销流程 1． 出差申请拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。 2． 借支差旅费出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 ３. 购票 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付,特殊情况不能用支票的,需事先书面说明情况,经审批人签字后报财务备案。 4. 返回报销出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第六条 电话费报销制度及流程 一 费用标准 1.移动通讯费为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定。 ２.固定电话费公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 （二报销流程 １．公司人力资源部每月初1０日前将本月员工手机费执行标准含特批执行标准交财务部。 ２.财务部通知员工于每月中旬（20日前按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 3.财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 ４.员工到财务部出纳处签字领款每月2５日前。 ５.固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法。 第七条 交通费报销制度及流程 一 费用标准 1．员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车； 2．市内因公公交车费应保存相应车票报销。 二）报销流程 １. 员工整理交通车票（含因公公交车票，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认,按规定填好交通费报销单。 ２. 审批按日常费用审批程序审批。 ３． 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第八条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一） 管理规定为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。 （二） 报销流程 1． 购置申请 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 2． 报销程序报销人先填写费用报销单,按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3.费用归集财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用,待实际领用时分摊。 第九条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一） 费用标准 1.招待费为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。 2.培训费为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由