会计师事务所治理制度

会计师事务所治理制度 为了进一步表现按劳分派原则，为了进一步表现按劳分派原则， 成立鼓励和约束相结合的内部治理体制，成立鼓励和约束相结合的内部治理体制， 充分调动员工的工作充分调动员工的工作 踊跃性和业务开拓的主动性，增强质量操纵和内部治理，特制定以下治理制度。踊跃性和业务开拓的主动性，增强质量操纵和内部治理，特制定以下治理制度。 一、人事治理制度 （一）组织机构及职位设置 主任会计师（董事长）主任会计师（董事长） 总经理总经理 项目助理项目助理 项目经理项目经理 出纳出纳 兼行政助理兼行政助理 会计会计 兼业务和人事助理兼业务和人事助理 副总经理副总经理 副主任会计师副主任会计师 审计部审计部评估部评估部业务开发部业务开发部专业标准部专业标准部办公室办公室 业务助理业务助理 （二）职位任职条件 1 1．．主任会计师具有优秀的道德品质和良好的经营理念，能团结率领全部同仁一起奋斗，使事具有优秀的道德品质和良好的经营理念，能团结率领全部同仁一起奋斗，使事 务所取得健康稳步进展；务所取得健康稳步进展； 同时，同时， 具有较高的治理水平和业务素养，具有较高的治理水平和业务素养， 能有效地操纵事务所的执业风险，能有效地操纵事务所的执业风险， 并能为事务所经营风险承担要紧责任。并能为事务所经营风险承担要紧责任。 2 2．．总领导具有良好的职业道德和先进的经营理念；具有优秀的组织、治理、和谐能力；具有具有良好的职业道德和先进的经营理念；具有优秀的组织、治理、和谐能力；具有 很强的业务开拓能力和客户工作体会；很强的业务开拓能力和客户工作体会；具有优秀的团队治理和项目治理体会。具有优秀的团队治理和项目治理体会。业务知识广博，业务知识广博，能全能全 面领导事务所的各项业务工作。面领导事务所的各项业务工作。 3 3．．副主任会计师、副总领导具有精湛的业务知识和丰硕的实践体会；能有效协助主任会计师具有精湛的业务知识和丰硕的实践体会；能有效协助主任会计师 和总领导制定全所各项治理规范；具有很强的组织、治理、和谐能力和业务开拓能力；和总领导制定全所各项治理规范；具有很强的组织、治理、和谐能力和业务开拓能力； 在分管范围在分管范围 内，能有效地开展各项工作。内，能有效地开展各项工作。 4 4．．部门领导具有良好的职业道德和团队精神，具有相关执业资格；有较强的业务开拓能力和具有良好的职业道德和团队精神，具有相关执业资格；有较强的业务开拓能力和 较高的业务素养；具有丰硕的项目治理体会，较高的业务素养；具有丰硕的项目治理体会， 能专门好的组织、和谐、指导本部门人员完成所里分能专门好的组织、和谐、指导本部门人员完成所里分 派的各项业务。派的各项业务。 5 5．．高级项目领导具有良好的职业道德和相关执业资格；具有丰硕的执业体会和精湛的执业水具有良好的职业道德和相关执业资格；具有丰硕的执业体会和精湛的执业水 平，平，能有效操纵风险；能有效操纵风险；具有较强的和谐和沟通能力，具有较强的和谐和沟通能力，能够担任项目负责人完成大型的审计或评估等能够担任项目负责人完成大型的审计或评估等 项目。项目。 6 6．．项目领导具有良好的职业道德和相关执业资格；具有较高的执业水平和风险操纵能力；具具有良好的职业道德和相关执业资格；具有较高的执业水平和风险操纵能力；具 有必然的组织、和谐和沟通能力，能够担任项目负责人完成各类审计或评估项目。有必然的组织、和谐和沟通能力，能够担任项目负责人完成各类审计或评估项目。 7 7．．项目助理具有良好的职业道德，通过执业资格考试或取得中级以上专业技术资格或具有相具有良好的职业道德，通过执业资格考试或取得中级以上专业技术资格或具有相 关专业大专以上学历并具有二年以上工作体会，具有敬业合作精神和必然沟通能力。关专业大专以上学历并具有二年以上工作体会，具有敬业合作精神和必然沟通能力。 8 8．．办公室主任具有良好的人际交往能力和文字处置能力，熟悉办公自动化和档案治理，并具具有良好的人际交往能力和文字处置能力，熟悉办公自动化和档案治理，并具 有必然财会知识；能有效协助主任会计师处置事务所日常事务性工作。有必然财会知识；能有效协助主任会计师处置事务所日常事务性工作。 9 9．．会计和出纳具有较强的敬业精神，能胜任职位所要求的工作内容，熟悉办公自动化、档案具有较强的敬业精神，能胜任职位所要求的工作内容，熟悉办公自动化、档案 治理等；具有必然行政治理、人事治理和财会专业知识，能协助办公室主任治理等；具有必然行政治理、人事治理和财会专业知识，能协助办公室主任/ /付主任做好各项后勤付主任做好各项后勤 和办公室事务性治理工作。和办公室事务性治理工作。 三、职位职责 依照职位设置和任职条件，对各职位所给予的职责规定如下依照职位设置和任职条件，对各职位所给予的职责规定如下 一、主任会计师上级主管股东会上级主管股东会 一、负责制定、组织和实施本所的业务进展打算，对外开拓业务一、负责制定、组织和实施本所的业务进展打算，对外开拓业务, ,保证全所年度目标的完成；保证全所年度目标的完成； 二、负责制定本所内部治理制度，增强对各部门工作的检查、监督和考核，保证全所各项工作的二、负责制定本所内部治理制度，增强对各部门工作的检查、监督和考核，保证全所各项工作的 正常开展；正常开展； 3 3、负责事务所的质量操纵和执业质量，负责业务报告的终审复核和签发，严格依照中华人民、负责事务所的质量操纵和执业质量，负责业务报告的终审复核和签发，严格依照中华人民 共和国注册会计师法共和国注册会计师法 、、 注册会计师独立审计准则注册会计师独立审计准则 和相关法律法规的要求把好质量关，和相关法律法规的要求把好质量关， 降低业务降低业务 风险；风险； 4 4、按期组织全部人员学习党和政府的有关政策、法规和相关业务知识，不断提高全所人员政策业、按期组织全部人员学习党和政府的有关政策、法规和相关业务知识，不断提高全所人员政策业 务水平，培育一批有较好的专业水平、职业道德和爱岗敬业的执业队伍；务水平，培育一批有较好的专业水平、职业道德和爱岗敬业的执业队伍； 五、负责召集股东会，并向股东会报告工作。五、负责召集股东会，并向股东会报告工作。 二、总领导上级主管主任会计师上级主管主任会计师 一、协助主任会计师制定事务所业务进展打算、内部治理制度、质量操纵制度；一、协助主任会计师制定事务所业务进展打算、内部治理制度、质量操纵制度； 二、具体负责全所业务的开拓、组织和实施，协助主任会计师把好业务质量关，降低业务风险；二、具体负责全所业务的开拓、组织和实施，协助主任会计师把好业务质量关，降低业务风险； 3 3、负责对各部门工作进行指导、监督和检查，保证各部门工作正常开展；、负责对各部门工作进行指导、监督和检查，保证各部门工作正常开展； 4 4、依照事务所内部份工，负责中证评估、依照事务所内部份工，负责中证评估 XXXX 分公司的工作。分公司的工作。 三、三、副主任会计师/副总领导上级主管总领导上级主管总领导 一、协助总领导组织实施本所业务进展打算，踊跃对外开拓业务，保证全所年度目标完成；一、协助总领导组织