会计师事务所管理制度范本

会计师事务所管理制度会计师事务所管理制度 （标准、完整、实用、可修改） 内部管理制度系列内部管理制度系列 GL 实用范本| DOCUMENT TEMPLATE 编号FS-QG-13966 会计师事务所管理制度会计师事务所管理制度 Accounting firm management system 说明说明为规范化、为规范化、制度化和统一化作业行为，制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可使人员管理工作有章可 循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 为了进一步体现按劳分配原则，建立激励和约束相结合 的内部管理体制，充分调动员工的工作积极性和业务开拓的 主动性，加强质量控制和内部管理，特制定以下管理制度。 一、人事管理制度 一、组织机构及岗位设置主任会计师董事长总经理 二岗位任职条件 1.主任会计师具备优秀的道德品质和良好的经营理念， 能团结带领全体同仁共同奋斗，使事务所得到健康稳步发展; 同时，具备较高的管理水平和业务素质，能有效地控制事务 所的执业风险，并能为事务所经营风险承担主要责任。 2.总经理具备良好的职业道德和先进的经营理念 ;具 备优秀的组织、 管理、 协调能力;具备很强的业务开拓能力和 客户工作经验;具有优秀的团队管理和项目管理经验。业务 第2页/共8页 GL 实用范本| DOCUMENT TEMPLATE 知识广博，能全面领导事务所的各项业务工作。 3.副主任会计师、副总经理 具备精湛的业务知识和丰 富的实践经验;能有效协助主任会计师和总经理制定全所各 项管理规范;具备很强的组织、 管理、 协调能力和业务开拓能 力;在分管范围内，能有效地开展各项工作。 4.部门经理具备良好的职业道德和团队精神，具备相 关执业资格;有较强的业务开拓能力和较高的业务素质 ;具 有丰富的项目管理经验，能很好的组织、协调、指导本部门 人员完成所里分配的各项业务。 5.高级项目经理具有良好的职业道德和相关执业资格 ; 具备丰富的执业经验和精湛的执业水平，能有效控制风险 ; 具备较强的协调和沟通能力，能够担任项目负责人完成大型 的审计或评估等项目。 6.项目经理具有良好的职业道德和相关执业资格 ;具 备较高的执业水平和风险控制能力 ;具备一定的组织、协调 和沟通能力，能够担任项目负责人完成各类审计或评估项目。 7.项目助理具备良好的职业道德，通过执业资格考试 或取得中级以上专业技术资格或具有相关专业大专以上学 第3页/共8页 GL 实用范本| DOCUMENT TEMPLATE 历并具备二年以上工作经验，具有敬业合作精神和一定沟通 能力。 8.办公室主任 /付主任具备良好的人际交往能力和文 字处理能力，熟悉办公自动化和档案管理，并具备一定财会 知识;能有效协助主任会计师处理事务所日常事务性工作。 9.会计和出纳具备较强的敬业精神，能胜任岗位所要 求的工作内容， 熟悉办公自动化、 档案管理等;具备一定行政 管理、 人事管理和财会专业知识， 能协助办公室主任/付主任 做好各项后勤和办公室事务性管理工作。 三、岗位职责根据岗位设置和任职条件，对各岗位所 赋予的职责规定如下主任会计师上级主管股东会 1、负责制定、组织和实施本所的业务发展计划，对外开 拓业务，保证全所年度目标的完成; 2、 负责制定本所内部管理制度， 加强对各部门工作的检 查、监督和考核，保证全所各项工作的正常开展; 3、 负责事务所的质量控制和执业质量， 负责业务报告的 终审复核和签发， 严格按照 中华人民共和国注册会计师法 、 注册会计师独立审计准则和相关法律法规的要求把好质 第4页/共8页 GL 实用范本| DOCUMENT TEMPLATE 量关，降低业务风险; 4、 定期组织全体人员学习党和政府的有关政策、 法规以 及相关业务知识，不断提高全所人员政策业务水平，培养一 批有较好的专业水平、职业道德和爱岗敬业的执业队伍 ;5、 负责召集股东会，并向股东会报告工作。 二、总经理上级主管主任会计师 1、 协助主任会计师制定事务所业务发展计划、 内部管理 制度、质量控制制度; 2、具体负责全所业务的开拓、组织和实施，协助主任会 计师把好业务质量关，降低业务风险; 3、负责对各部门工作进行指导、监督和检查，保证各部 门工作正常开展; 4、根据事务所内部分工，负责中证评估 XX 分公司的工 作。 三、副主任会计师/副总经理上级主管总经理 1、 协助总经理组织实施本所业务发展计划， 积极对外开 拓业务，保证全所年度目标完成; 2、 参与所内重大业务项目审计工作， 协助主任会计师把 第5页/共8页 GL 实用范本| DOCUMENT TEMPLATE 好业务质量关; 3、 协助总经理加强对各部门工作的检查和监督， 保证全 所各项工作正常开展; 4、根据事务所内部分工，负责分管部门的工作。 四、部门经理上级主管总经理 1、积极对外开拓业务，与客户建立良好的合作关系;负 责组织、实施本部门各项业务工作，确保本部门业务指标的 完成; 2、 严格遵循注册会计师执业规范， 对本部门出具的业务 报告的工作底稿进行二级复核并签署意见，严格控制业务风 险; 3、 负责本部门人员的日常管理， 严格执行事务所内各项 规章制度，保证本部门日常工作的正常开展; 4、 负责本部门的业务安排、 调度和员工的工作业绩考核; 5、负责本部门业务档案的整理、装订、归档工作; 6、完成主任会计师和总经理交办的其他工作。 五、高级项目经理/项目经理上级主管部门经理 1、积极对外开拓业务，维护客户关系，协助部门经理完 第6页/共8页 GL 实用范本| DOCUMENT TEMPLATE 成本部门的各项工作目标; 2、担任项目负责人，组织具体项目的实施，严格遵循执 业规范，控制业务风险; 3、负责对项目组成员的工作分工、业务指导，并对项目 小组成员的工作底稿进行审核，撰写审计报告; 4、完成部门安排的其他工作。 六、项目助理上级主管部门经理/项目经理 1、协助项目经理积极对外开拓业务，做好客户关系; 2、严格按照执业准则和执业规范做好分配的项目工作， 并协助项目经理出具业务报告; 3、完成部门交办的其他工作。 七、办公室主任/付主任上级主管主任会计师 1、 负责拟订办公室管理规定， 办公用品和设备的采购领 用规定、 考勤规定、 业务档案管理规定等相关内部管理规定， 报主任会计师和总经理批准后组织实施。 2、负责日常行政性管理工作; 3、负责人力资源方面的管理工作; 4、负责业务档案、文秘档案的登记和归档等管理工作; 第7页/共8页 GL 实用范本| DOCUMENT TEMPLATE 5、办理主任会计师和总经理交办的其他工作。 八、会计兼业务和人事助理上级主管办公室主任 1、严格按照财政部会计师事务所、资产评估机构、税 务师事务所会计核算办法对事务所的财务会计事项进行审 核和账务处理，办理税务申报，编制会计报表; 2、 具体负责业务考核统计、 工资计算和业务档案的登记、 归档工作; 3、具体办理人力资源方面的工作劳动合同的签定和鉴 证、社会保险事务、人事档案委托和