财政机构内控制度及运行情况自查自纠报告

第一篇、学校内部控制制度和财务收支管理的自查报告 财政机构内控制度及运行情况自查自纠报告 学校内部控制制度和财务收支管理的自查报告 ，学校组织相关人员就近两年来学校的财务收、支管理工作和学校内控制度 认真进行了全面自查。在自查中，我们严格按照文件规定的要求，逐项开展，现 将自查情况报告如下 一、财务内部控制制度建设和执行情况 我校能严格按照上级财政部门、省教育厅的规定，开展财务活动，在每项经 济事务中，能依照财经纪律、法规制度办理。一是建立健全了学校财务管理内部 控制制度。严格执行资金支出的审批和审核的程序，形成了学校经济业务事项的 经办、验收、审批内部相互监督和制约机制。二是建立了财务管理人员控制责任 机制。在每一项财务制度中，都规定了相关人员的职责。各类人员各司其职，共 同完成好学校财务的管理工作，确保财务收支管理工作有序、高效地运转。三是 财务人员岗位职责明确。要求在工作中，严格按照财务人员分工体现不相容职务 相互分离、相互制衡的原则办事，坚持“收支有据”的原则，严防虚、假的经济 事项发生。四是强调财务过程管理，做好财务管理的每一个环节。五是学校实施 了财务收支内部审核制度，工会加强了对学校财务收支的审核力度。六是坚持学 校财务定期公示。 通过学校制度建设与实施，极大地提高了财务管理人员的政治素质与业务素 质，增强了财务管理意识，正是如此，我校的财务管理工作在制度和法规的约束 下，操作规范。 二、 财务收支管理情况 建立各类会计及相关人员的岗位责任制，明确各岗位的职责和权限合理设置 岗位，坚强制约和监督，建立健全收费和支出管理制度。 收入管理学校收入包括财政预算的公用经费拨款、事业收入。 1、学校严格执行上级的收费规定。近年来，在收费过程中，严格执行国家 规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。除此之外，学校没有 向学生收取其他任何费用。在收费时，实施“收支两条线”的管理规定，没有截 留或擅自坐支应交款项，更没有隐匿不报的现象。 2、学校的一切收费行为都做到有章可循，有据可依，所有收入都开列合法 的收据，很好的禁止了一切乱收费现象的发生。 3、学校的一切收入均按要求入帐，并及时纳入学校开设的银行帐户。严格 按照会计法规和制度执行， 进行统一管理和核算。 从而规范了学校资金运作行为、 增强了对学校资金的监管力度,消除坐支、截留、挪用资金的隐患 ,提高了资金使用 效率。 支出管理学校支出包括学校开展教育教学及其他活动发生的各项费用。 1、学校能根据年初支出预算开支经费，确保了公用经费的使用发挥了最大 效益。严格按照学校经费开支制度执行和资金使用范围列支经费。没有随意扩大 开支范围、提高开支标准的现象发生。在经费的列支中，能按照相关规定提取工 会经费。外出培训、学习等费用能按照规定执行，该由单位支付的由单位报销， 该由个人承担的费用，学校不予报销。 2、学校办公用品的采购均由学校总务处负责，大宗物品的采购均按程序办 理，纳入政府采购。 3、所有支出凭证都有经手人、验收人或证明人、领导签字审批。从而杜绝 了支出无序操作，确保了资金合理使用。 4、在经费支出过程中，所有原始凭证合理、合规，做到了内容真实、完整， 凭证合法，手续齐全。 三、资产的管理 合理设置岗位做到不相容职务分离，出纳不得兼任稽核、票据管理、会计档 案管理和收入支出等账目的登记工作，出纳应具备会计基础知识和熟练操作计算 机的能力。 学校现金收入，能及时存入银行；学校备用金，按照财务管理的要求，实行 限额管理。出纳人员能及时做好现金日记帐，并与会计月末定期对帐，确保了证 帐帐相符，帐物相符。没有挪用现金的现象发生。 银行存款学校严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设并管理好银行帐户。 支票、银行印鉴实行专人管理。能按要求做好存款帐并与银行及时对帐。学校收 支没有帐外循环，私设“小金库”的现象。财产物资按上级有关部门的规定，设 立固定资产，建立了专项管理制度。所有财产物资均按申请购买、实物验收、入 库登记、使用、维修、处置等制度执行。每年定期对固定资产进行清理，按相关 规定对报损、报废的财产进行申报、审批，做到了帐帐相符，帐物相符。通过自 查，学校的资产管理规范，没有铺张浪费现象发生、也没有发生过财 产上的损失。 学校的往来资金入账处理手续完备及时。对财政的专项资金能 按照资金的用途用好、用实。通过自查，国家对我校的贫困生助学金补助，对于 这项专款，在上级下拨经费到帐后，学校立即将经费足额发放到受助学生手中。 杜绝了挤占挪用的违规行为发生。对于其他往来款项，学校能按照相关规定和财 务制度办理。 四、自查取得的成效 本次通过对学校内部控制制度和财务收支管理工作的自查，取得了很好的效 果。一是领导高度重视，对本次自查思想认识到位，工作措施到位。二是在学校 内部控制制度和财务管理方面，工作实在，各项制度基本健全，并能得到很好的 落实。保证了学校教育教学工作的正常运转，不断提高了学校的办学质量。今后， 我们将进一步严格执行财务管理的规章制度，完善学校财务内控的长效机制，努 力做好学校财务管理工作，力争再上新台阶。 五、自查中存在的问题及整改措施 1、 有些规章制度不完善，制度陈旧，不适合现在的财务管理体系。在这次 自查中，对现有不完善的制度进行了修改和完善，建立健全了各项财务管理制度。 2、 对会计人员的工作情况检查的力度和深度不够，在这次自查中，根据我 校的相关制度结合实际情况制定检查计划，明确奖罚规定，将此作为年终考核的 重要一项。 3、 财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，在实施内部监督制度和内部控 制制度时，还未能完全达到会计法所规定的 要求，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面 的工作做的更好。 第二篇、内控执行自查报告 财政机构内控制度及运行情况自查自纠报告 内控制度执行自查整改报告 ******** 2012 年**月**日 内控制度执行自查整改报告 按照 ****文件要求，我社成立内控制度执行自查领导小组，***为组长， ***** 为成员。组长为自查第一责任人，各成员相互配合。现将自查情况汇报如下 一、对库存现金情况，重要空白凭证、印章、有价单证使用管理，股金管理， 反洗钱等进行自查；发现库存有连续三天超限额现象。 二、对内外账务核对、开户业务、大额资金业务、挂失及提前支取等业务操 作的合规性进行自查。发现九月份之前有代理开户现象，挂失申请书填写不规范 的情况。 三、对授权管理，考勤情况进行检查，存在分笔授权现象，考勤方面，有员 工离开岗位时间过长，我社将进一步进行处罚，若不改正，交予联社处理。 我社自查找出了存在问题，纠错整改，使我们每个柜员严格按照各项业务操 作流程规定办理业务，提高工作质量，防控操作风险，消除风险隐患。同时，在 此基础上，我们都作出了承诺。承诺真实、全面地对工作岗位中的各个细节进行 自查，合规经营。 四、建议加强学习，提高风险防控能力 为使活动不走过场，使每个柜员以良好的精神状态积极参与到活动中来，对 各种文件制度进行集中学习，并做好学 习笔记，提高对风险防控工作的认识。同时，把提高员工素质作为工作中的 一个基本点，提高我们作为一线柜员的道德素养。 ****