2020年行政事业单位内部控制工作方案

20202020 年行政事业单位内部控制工作方案年行政事业单位内部控制工作方案 2020 年行政事业单位内部控制工作方案一、工作目标开展单 位内部控制报告编报工作，旨在进一步加强单位内部控制建设工 作，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权 力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。二、总体 要求一高度重视，精心组织。各地区、各行政主管部门以下简 称各部门、各单位要提高对单位内部控制报告工作重要性的认 识，加强组织领导，健全工作机制，强化协调配合，加大保障力 度，加强内部控制人才队伍建设，进一步做好内部控制报告编 报、审核、分析和使用等工作。二数据准确，报送及时。各单 位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。各 单位应当在认真学习指导意见和单位内部控制规范的基 础上，按照管理制度的有关规定，根据本单位建立与实施内 部控制的实际情况，并按照本通知及附件要求及时编制和报送内 部控制报告。三加强分析，推动整改。各地区、各部门要在做 好内部控制报告编报工作的基础上，坚持问题导向，加强对内部 控制重点、难点问题的分析及评价结果的应用，并通过指导和监 督检查推动所属单位内部控制问题整改，逐步完善单位内部控制 建设工作。三、报送要求一地方财政部门。各省级财政部门应 当于 20 xx 年 5 月 20 日前完成对下级财政部门上报的地区行政事 业单位内部控制报告及同级部门行政事业单位内部控制报告的审 第 1 页 共 16 页 核和汇总工作，将本地区行政事业单位内部控制报告纸质版和电 子版报送财政部会计司。各计划单列市财政部门应当直接向财 政部会计司报送本地区行政事业单位内部控制报告。其他地方 各级财政部门应当按照上级财政部门的规定按时完成本地区所属 单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。二各部门。各中 央部门应当于 20 xx 年 4 月 20 日前完成本部门所属单位内部控制 报告的审核和汇总工作，将本部门行政事业单位内部控制报告纸 质版和电子版报送财政部会计司。其他各级部门应当按照同级 财政部门的规定按时完成本部门所属单位内部控制报告的审核、 汇总及报送工作。三行政事业单位。各单位应当按照上级行政 主管部门的规定按时完成本单位内部控制报告的编制及报送工 作。四、其他事项一关于内部控制工作联系点制度。为深入推 进行政事业单位内部控制建设，请各地区、各部门积极探索建立 本地区部门内部控制工作联系点制度，在所属单位中选取内部 控制工作开展成效突出的先进单位作为本地区部门的内部控制 工作联系点。通过对联系点内部控制工作情况的总结、提炼形成 经验、做法及典型案例，与其他单位分享经验和成果，充分发挥 联系点的示范引领作用，带动本地区部门全面实施好指导意 见和单位内部控制规范。二关于内部控制报告监督检查 机制。各地区、各部门应当加强对本地区部门所属单位内部控 制报告工作的监督检查，每年抽取一定比例的所属单位内部控制 报告，对报告内容的真实性、完整性和规范性进行检查。2020 年 第 2 页 共 16 页 行政事业单位内部控制工作方案为进一步做好行政事业单位内部 控制基础性评价工作，贯彻执行海宁市财政局关于开展行政事 业单位内部控制基础性评价工作的通知海财政[20 xx]100 号文 件要求，根据海宁市财政局关于加强财政内部控制工作的实施 方案精神，促进我街道有效开展内部控制建立与实施工作，切 实做好本街道内部控制基础性评价工作，结合本街道实际，特制 订以下实施方案。一、指导思想贯彻落实依法治国基本方略，全 面推进依法行政，有效防控机关事务及管理中存在的各类风险， 建立健全机关、事业内部约束机制，加强机关惩防体系建设。以 落实好权责一致、有效制衡为核心，体现分事行权、分岗设权、 分级授权的要求，保证政策、执行、监督相互协调又相互制约。 以推进机关内部控制组织体系建设、机关内部控制制度体系建 设、机关内部控制执行体系建设、机关内部控制信息化建设为目 标，与依法行政、廉政建设、政务管理紧密联系，努力提高机关 工作质量，提升机关管理水平，保证机关、事业干部队伍廉洁高 效。二、基本原则 1.全面性原则。内部控制贯穿于决策、执行、 监督、改进和反馈全过程，贯穿各项业务流程和各个环节，覆盖 街道机关各部门、事业单位和岗位，并由全体干部职工参与。2. 制衡性原则。分事行权、分岗设权、分级授权，在管理结构、机 构设置及职责分配、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相 互制约又相互协调。3.权责对等原则。各部门的各岗位人员在决 策、执行、监督和反馈过程中行使的权力与承担的责任相一致。 4. 第 3 页 共 16 页 重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，重点关注关键业 务、环节、岗位和重大风险。5.适应性原则。内部控制应与职责 分工、业务范围、风险水平和人员构成等相适应，并根据新情况 及时调整完善。6.有效性原则。内部控制存在的问题能够得到及 时纠正和反馈，有效管控各类风险。三、工作目标 1.推进机关内 部控制制度体系建设。内部控制制度建设要坚持突出重点、整体 推进，构建内容协调、程序严密、配套完备、有效管用的制度体 系。要结合本单位实际研究制定科学、合理的内部控制基本制 度、专项风险控制管理办法及各单位内部操作规程等内控制度， 深入梳理预算管理、政府采购、资产管理、项目建设、决策机制 等重点领域和主要流程，抓住重要环节和控制节点，分析存在的 业务风险和廉政风险，按照分事行权、分岗设权、分级授权的要 求，综合运用不相容岗位职责分离控制、授权控制、归口管 理、流程控制、信息系统管理控制等方法进行有效防控。2.推进 机关内部控制执行体系建设。建立公平有效的内部控制考评机 制。科学确定考核评价的重点和标准，将专项风险内部控制办法 及操作规程当中的风险进行量化，设定合理的分值，将各部门内 部控制制度执行情况、自查自纠情况、风险事件应对情况、专项 检查处理及整改落实情况等纳入考核评价范围和指标体系，逐步 形成科学、合理、公平、公正的考核评价指标体系;建立严格的检 查问责机制。坚持有责必问、问责必严，组织开展定期检查和不 定期检查，通报检查结果，对好的部门和个人予以表扬，对工作 第 4 页 共 16 页 不力的部门和个人予以通报，并对内部控制失职失察部门和干部 职工违规行为进行责任追究;强化结果运用。将部门和个人内部控 制制度执行情况与评“优”评“先”、干部提拔使用等挂钩，全 面提升管理成效。3.加强机关内部控制信息化建设。根据市局布 署，逐步将内部控制制度、操作规程、内部控制理念、控制活 动、控制措施等固化融入各类业务系统和办公自动化系统。建立 风险识别和预警机制，通过信息采集、风险预警等技术手段，强 化流程控制，对机关资金运行全过程等主要业务的内部控制有效 性进行监控，对机关内部控制各项业务进行管理，做到过程留 痕、责任可追溯，实现机关各部门内部控制的信息化、程序化和 常态化。四、工作内容内部控制制度体系分为三个层次，即基本 制度、专项风险内部控制办法和各部门内部控制操作规程。一 制定内部控制基本制度内部控制