海尔集团资金运营管理

海尔集团资金运营管理 财管 0901 王漫影 一．公司简介 二．二．海尔集团是世界海尔集团是世界白色家电白色家电第一品牌、第一品牌、中国中国最具价值品牌。最具价值品牌。 海尔在全球建立了海尔在全球建立了 2929 个制造基地，个制造基地，8 8 个综合研发中心个综合研发中心,19,19 个个海海 外贸易公司外贸易公司，全球员工总数超过，全球员工总数超过 6 6 万人，海尔集团万人，海尔集团 20102010 年实年实 现全球营业额现全球营业额 13571357 亿元人民币，亿元人民币， 同比增长同比增长 9 9％，％， 其中海尔品牌其中海尔品牌 出口和海外销售额出口和海外销售额 5555 亿美元亿美元.2010.2010 年海尔品牌价值已达年海尔品牌价值已达 207207。。 6565 亿元，亿元，连续六年蝉联连续六年蝉联中国品牌中国品牌 500500 强强 ，，20112011“ “中国最有价中国最有价 值品牌值品牌” ”于于 9 9 月月 9 9 日发布日发布, ,海尔集团以海尔集团以 907907。。6262 亿的品牌价值连亿的品牌价值连 续十年位居榜首。续十年位居榜首。海尔品牌旗下海尔品牌旗下冰箱冰箱、、空调空调、、洗衣机洗衣机、、电视机电视机、、 热水器热水器、、电脑电脑、、手机手机、家居集成等、家居集成等1919 个产品被评为个产品被评为中国名牌中国名牌，， 其中海尔冰箱、其中海尔冰箱、 洗衣机还被洗衣机还被国家质检总局国家质检总局评为首批评为首批中国世界名中国世界名 牌牌。。 20082008 年年 3 3 月，月， 海尔第二次入选英国海尔第二次入选英国 金融时报金融时报 评选的评选的“ “中中 国十大世界级品牌国十大世界级品牌“.2008“.2008 年年 6 6 月，在月，在福布斯福布斯“ “全球最具声全球最具声 望大企业望大企业 600600 强强” ”评选中，海尔排名评选中，海尔排名1313 位，是排名最靠前的中位，是排名最靠前的中 国企业。国企业。20082008 年年 7 7 月，在亚洲月，在亚洲华尔街华尔街日报组织评选的日报组织评选的“ “亚亚 洲企业洲企业 200200 强强” ”中，中， 海尔集团连续五年荣登海尔集团连续五年荣登“ “中国内地企业综合中国内地企业综合 领导力领导力” ”排行榜榜首。排行榜榜首。20082008 年海尔入选年海尔入选世界品牌价值实验室世界品牌价值实验室编编 制的中国购买者满意度第一品牌制的中国购买者满意度第一品牌 ，排名第四。海尔已跻身，排名第四。海尔已跻身 世界级品牌行列，其影响力正随着全球市场的扩张而快速上世界级品牌行列，其影响力正随着全球市场的扩张而快速上 升。据世界著名消费市场研究机构升。据世界著名消费市场研究机构欧洲欧洲透视（透视（EuromonitorEuromonitor）） 发布最新数据显示，海尔在世界白色家电品牌中排名第一，全发布最新数据显示，海尔在世界白色家电品牌中排名第一，全 球市场占有率球市场占有率 6 6。。 11。。 这是中国白色家电首次成为全球第一品这是中国白色家电首次成为全球第一品 牌牌. .同时，海尔冰箱、海尔洗衣机分别以同时，海尔冰箱、海尔洗衣机分别以 10.410.4与与 8.48.4的全球的全球 市场占有率，在行业中均排名第一。在市场占有率，在行业中均排名第一。在智能家居智能家居集成、网络家集成、网络家 电、数字化、电、数字化、大规模集成电路大规模集成电路、新材料等技术领域，海尔也处、新材料等技术领域，海尔也处 于世界领先水平。于世界领先水平。 “ “创新驱动创新驱动“ “型的海尔致力于向全球型的海尔致力于向全球消费者消费者提提 供满足需求的解决方案，实现企业与用户之间的双赢。供满足需求的解决方案，实现企业与用户之间的双赢。 三．三．营运资金管理理论营运资金管理理论 营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。 一个企一个企 业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此， 营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。 概念概念 广义的营运资金指企业占用在流动资产上的资金广义的营运资金指企业占用在流动资产上的资金 流动资金流动资金 。。 狭义的营运资金指流动资产与流动负债的差额（净营运资狭义的营运资金指流动资产与流动负债的差额（净营运资 金）金） 。。 营运资金营运资金，从会计的角度看，从会计的角度看, ,是指流动资产与流动负债的净额是指流动资产与流动负债的净额. . 如果流动资产等于流动负债，则占用在流动资产上的资金是如果流动资产等于流动负债，则占用在流动资产上的资金是 由流动负债融资；如果流动资产大于流动负债，则与此相对由流动负债融资；如果流动资产大于流动负债，则与此相对 应的应的“ “净流动资产净流动资产” ”要以长期负债或所有者权益的一定份额为要以长期负债或所有者权益的一定份额为 其资金来源其资金来源. . 流动资产是指能够在一年或超过一年的一个营流动资产是指能够在一年或超过一年的一个营 业周期内变现的资产。主要包括现金、业周期内变现的资产。主要包括现金、 短期投资、应收及预短期投资、应收及预 付款项、存货。流动负债是指需要在一年或超过一年的一个付款项、存货。流动负债是指需要在一年或超过一年的一个 营业周期内偿还的债务。主要包括短期借款、应付及预收账营业周期内偿还的债务。主要包括短期借款、应付及预收账 款、应付票据、应计费用款、应付票据、应计费用 四．四．营运资金的特点营运资金的特点 1 1。周转时间短。周转时间短. .根据这一特点，说明营运资金可以通过短期根据这一特点，说明营运资金可以通过短期 筹资方式加以解决筹资方式加以解决. . 2 2。非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证。非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证 券容易变现券容易变现, ,这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义. . 3 3。数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的。数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的 影响，数量的波动往往很大影响，数量的波动往往很大 4. 4.来源具有多样性来源具有多样性. .营运资金的需求问题既可通过长期筹资方营运资金的需求问题既可通过长期筹资方 式解决式解决, ,也可通过短期筹资方式解决。也可通过短期筹资方式解决。 仅短期筹资就有仅短期筹资就有 银行短银行短 期借款、短期融资、商业信用、票贴现等多种方式期借款、短期融资、商业信用、票贴现等多种方式. . 五．营运资金管理的重要性五．营运资金管理的重要性 营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企 业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营 运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。据调查，运资金管理是企业财务管